Постанова

від 28.02.2012 по справі 0418/1713/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

0418/1713/2012

4/0418/170/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

28.02.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске майора налоговой милиции ОСОБА_1 по уголовному делу № 99126902 о производстве выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99126902, возбужденное в отношении главного бухгалтера ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942) ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на прибыль в особо крупных размерах, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, в период с 23.01.2009 года по 02.03.2010 года ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером, т.е. служебным лицом ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Гоголя, 15А, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Чкалова, 27, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), путем завышения налогового кредита по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626), умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 866 666,66 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Поводом к возбуждению уголовного дела послужило непосредственное выявление органом дознания признаков преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины в действиях главного бухгалтера ООО ПТФ «Авиас»ОСОБА_2

Основанием для возбуждения уголовного дела послужили достаточные данные, имеющиеся в материалах доследственной проверки в отношении главного бухгалтера ООО ПТФ «Авиас»ОСОБА_2, указывающие на наличие в ее действиях признаков преступления, предусмотренного ст. 212 ч. 3 УК Украины, в том числе: копии первичных бухгалтерских документов ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942); копия декларации ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942) по налогу на добавленную стоимость за январь 2009 года с приложением № 5; копия декларации ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942) по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 года с приложением № 5; экспертное экономическое исследование № 04/01-2012 от 12.01.2012 года проведенное ООО «Аудит-Юр Консалтинг» , согласно выводам которого, ООО ПТФ «Авиас»подлежит доначислению и уплате налог на добавленную стоимость в сумме 3 866 666,66 грн.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятием ООО ПТФ «Авиас»заключен договор по приобретению ГСМ (бензин марки А - 95) от 23.01.2009 года № П- 295/2009 с предприятием ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626). На основании заключенного договора, служебными лицами ООО ПТФ «Авиас»платежным поручением от 30.01.2009 года № 640 перечислено в адрес ООО «Рейнбоу ЛТД»аванс (предоплату) в размере 23 200 000 грн. (в том числе НДС в размере 3 866 666,6 грн.). На основании полученной налоговой накладной от 30.01.2009 года № 090130000000001 главным бухгалтером предприятия ООО ПТФ «Авиас» ОСОБА_2 включена в состав налогового кредита предприятия по НДС за январь 2009 года сумма НДС в размере 3 866 666,6 грн.

Топливо, при этом, в адрес ООО ПТФ «Авиас» поставлено не было.

22.01.2010 между ООО ПТФ «Авиас»и ООО «Рейнбоу ЛТД»было заключено соглашение о расторжении договора поставки нефтепродуктов № П-295/2009 от 23.01.2009 года.

Согласно п. 3 данного Соглашения: «Поставщик обязуется в течении 2 месяцев с момента заключения данного соглашения осуществить возврат перечисленных Покупателем денежных средств, которые не обеспечены поставкой товара по данному Договору, в размере 23 200 000 грн.» .

Однако, денежные средства в размере 23 200 000 грн. ООО «Рейнбоу ЛТД»на расчетный счет ООО ПТФ «Авиас»возвращены не были.

Таким образом, имеющиеся в деле материалы дают достаточные основания полагать, что документы, имеющие значение для установления истины по делу, находятся в ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942).

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить производство выемки оригиналов первичных финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942) по взаимоотношениям с ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626) за 2009-2010 г.г., а именно: договора, соглашения, приложения и дополнения к ним; журналы-ордера; книги учета приобретения и продажи товаров, работ (услуг); доверенности; товарно-транспортные документы; налоговые накладные; регистры налоговых накладных; накладные; счета; акты выполненных работ (услуг) и приема-передачи товара, работ (услуг); письма; платежные документы; документы складского оборота; документы сдачи товара, работ (услуг) на хранение, и другие документы по вышеуказанным взаимоотношениям.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко