Ухвала

від 11.09.2015 по справі 537/4127/15-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/704/2015

Справа № 537/4127/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11.09.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м.Кременчуці клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

11 вересня 2015 року слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання йому та членам групи слідчих дозволу на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Сумська, 69, власником якої є ТОВ «Автомаш» (код ЄДРПОУ 38842722) та яке орендується ТОВ «Підрядник 2015» у ТОВ «Автомаш» з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) по взаємовідносинах із ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), а також по взаємовідносинах ПП «Торгова компанія «Оператор» із ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № НОМЕР_1 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646) за період 2014-2015 років, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, а також кошти отримані незаконним шляхом, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000023 від 20.08.2014 року за фактом того, що у липні 2012 року ОСОБА_4 вчинив пособництво у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з суб`єктами господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), яке в свою чергу документально оформило неіснуючі господарські операції з ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № НОМЕР_1 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 20.08.2015 року.

На час розгляду клопотання будь - якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), здійснює протиправну діяльність надаючи послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та конвертації грошових коштів з безготівкових в готівкові для підприємств реального сектору економіки використовуючи при цьому підконтрольне йому підприємство ПП «Торгова «Компанія «Оператор».

На виконання ухвали слідчого судді Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 від 09.09.2015 року в автомобілі HYNDAI 130 (державний номер: НОМЕР_3 ), який на праві власності належить ОСОБА_6 10.09.2015 року було проведено обшук. В ході даного обшуку було виявлено та вилучено два примірники Актів № ОУ-0000055 здачі-приймання робіт (надання послуг) за результатами яких між представником ТОВ «Підрядник 2015» ОСОБА_5 (замовник) та представником ТОВ «Автомаш» (код ЄДРПОУ 38842722; адреса Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Сумська, б. 69) ОСОБА_7 (виконавець) було проведено роботи (надані послуги) по рахунку № СФ-0000054 від 01.08.2015 року, а саме: оренда приміщення за серпень 2015 року згідно договору оренди.

Також в ході обшуку автомобіля було виявлено рахунок-фактуру № СФ-0000061 від 01.09.2015 року на оренду приміщення площею 6,00 кв.м за вересень 2015 року згідно договору оренди між ТОВ «Автомаш» (код ЄДРПОУ 38842722) та ТОВ «Підрядник 2015».

Згідно протоколу допиту директора та співзасновника ТОВ «Автомаш» (код ЄДРПОУ 38842722) ОСОБА_7 від 10.09.2015 року було встановлено, що ОСОБА_5 , як директором ТОВ «Підрядник 2015», орендуються кабінет на першому поверсі за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Сумська, б. 69. Вказаний кабінет орендується ТОВ «Підрядник 2015» по теперішній час на підставі договору оренди з ТОВ «Автомаш».

Із рапорту начальника відділу протидії несплати податків ризиковими суб`єктами господарської діяльності оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_8 від 04.09.2015 року та його показів в якості свідка вбачається, що в двоповерховій нежитловій будівлі за адресою: Полтавська область м.Кременчук, вул. Сумська, 69 знаходяться документи за період 2014-2015 років, складені від імені та на адресу ТОВ «Монолітбудкомплект» під час фінансово-господарських взаємовідносин із ПП «Торгова компанія «Оператор», а також по взаємовідносинах ПП «Торгова компанія «Оператор» із підприємствами, задіяних у схемі ухилення від сплати податків.

Згідно інформаційної довідки, наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції №43351925 від 05.09.2015 року встановлено, що двоповерхова нежитлова будівля розташована за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул. Сумська, 69 на праві власності належить ТОВ «Автомаш» (код ЄДРПОУ 38842722).

Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку, що у офісному приміщенні, яке орендується ТОВ «Підрядник 2015» у ТОВ «Автомаш» за адресою: Полтавська область м.Кременчук, вул.Сумська, 69, можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв`язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню з урахуванням документів та речей, які мають значення для досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку- задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам групи слідчих: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , яким, відповідно до постанови начальника СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 від 20.08.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000023, дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення, яке орендується ТОВ «Підрядник 2015» у ТОВ «Автомаш» за адресою: Полтавська область м.Кременчук, вул.Сумська, 69, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) по взаємовідносинах із ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), а також по взаємовідносинах ПП «Торгова компанія «Оператор» із ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № НОМЕР_1 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646) за період 2014-2015 років, а саме договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, актів у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірки, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, які вказують на порушення податкового законодавства.

Ухвала діє до 11.10.2015 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1