Ухвала

від 04.11.2013 по справі 569/19605/13-к

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/19605/13-к

УХВАЛА

04 листопада 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого - Андрієвського А.О. , представника ПАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013190000000171 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, службовими особами ТзОВ - фірма Бауер (код ЄДРПОУ 23306196, м. Рівне, вул. Д.Галицького, 16), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТзОВ - фірма Бауер протягом 2011-2013 років заключили контракти на поставку посуду, текстильних виробів, бавовняних виробів, побутової техніки, взуття та інших товарів широкого вжитку з фірмою - нерезидентом UAB ART STYLE (Литва). В подальшому, офіційно оформлені працівники товариства реєструвались фізичними особами - підприємцями з якими укладались агентські угоди щодо надання послуг по пошуку покупців продукції ТзОВ - фірми Бауер . Фактичний продаж товарів здійснюється працівниками товариства кінцевому споживачу шляхом проведення виставок та презентацій в супермаркетах, готелях та базах відпочинку на території України. Значна частина грошових коштів, що надійшли на рахунки ТзОВ - фірми Бауер була перерахована на розрахункові рахунки оформлених підприємців за начебто надані ними послуги з пошуку покупців продукції та віднесена до складу валових витрат товариства.

Таким чином, за результатами проведення вище описаних фінансово-господарських операцій, протягом 2011-2013 років службовими особами ТзОВ - фірми Бауер занижено об'єкт оподаткування податку на прибуток, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі 2,9 млн. грн.

ТзОВ - фірма Бауер у своїй діяльності використовувало рахунки: №26059301585531 Українська гривня (відкритий 27.04.2007р.), №260583016104 Українська гривня (відкритий 09.06.2003р.), №26004301585531 Євро (відкритий 04.12.2001р.) та №26004301585531 Долар США (відкритий 04.12.2001р.), відкриті у Філії "Відділення ОСОБА_4 в м.Рівне" (МФО 333335).

Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі , суду пояснив, що з метою дослідження механізму проведених ТзОВ - фірма Бауер взаєморозрахунків з контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунках вказаного підприємства, у зв язку з чим просить суд його задоволити.

Представник ПАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк ОСОБА_1 в судовому засіданні заперечив проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, представника ПАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк ОСОБА_1 та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку є банківською таємницею.

Враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи по обслуговуванню зазначених рахунків ТзОВ - фірми Бауер та дані про службових осіб даного підприємства мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТзОВ - фірма Бауер , які знаходяться у Філії "Відділення ОСОБА_4 в м.Рівне" (МФО 333335) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення частково шляхом надання належним чином завірених копій та в межах кримінального провадження .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити частково .

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2

тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТзОВ - фірми Бауер (код ЄДРПОУ 23306196), які знаходяться у Філії "Відділення ОСОБА_4 в м.Рівне" (МФО 333335) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунку №26059301585531 Українська гривня (відкритий 27.04.2007р.) за період з 01.01.2011 року по 06.06.2012 року, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення рахунків ТзОВ - фірми Бауер (код ЄДРПОУ 23306196), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк» , заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

протоколів системи Банк-Клієнт , в яких міститься інформація про дату та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та IP -адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях);

грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків, шляхом ознайомлення з ними та виготовлення належним чином завірених копій таких документів .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_5