Ухвала

від 03.06.2015 по справі 759/8614/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2402/15

ун. № 759/8614/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю: слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32014100080000045 від 06.06.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 205,ч.2 ст. 28, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

03.06.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 з метою відшукання і вилучення товарно- матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з фінансово- господарською діяльністю ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), ТОВ «Аракс Нова» (код ЄДРПОУ 38881761), ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), TOB «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), TOB «Мідленд-Грули» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163X ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрию> (код ЄДРПОУ 35678878). ТОВ «Єарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтоване тим, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), 1111«Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» (код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» (код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» (код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» (код 38750699), ТОВ «Крон Груп» (код 38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» (код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» (код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» (код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» (код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» (код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» (код '8662986), ТОВ «Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» *код 35636162), ТОВ «Гана» (код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ «Архат» (код ЄДРПОУ 20700159), ТОВ «Ютек корпорейшен» (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» (код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що у схемі ухилення від сплати податків окрім вищевказаних підприємств, використовуються ряд інших Фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ Толден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736) TOB «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» .код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрию> (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323).

На зазначених підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, працевлаштована одна особа. Вказані підприємства не є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності. Аналізом Додатків 5 до податкової декларації з ПДВ, а також податкових накладних встановлено, що у вказаних підприємств відсутні суми, які включені до складу податкового кредиту, що вказує на явні ознаки категорії «податкових ям», а також свідчить про те, що дані підприємства створені для участі у злочинних ланцюгах надання послуг по реалізації схемного податкового кредиту з ПДВ за грошову винагороду.

Також, допитаний в якості свідка директор ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646) ОСОБА_10 , показав, що підприємство зареєстровано без його відома, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Податкові, видаткові накладні, договори, акти виконаних робіт, акти прийому - передачі товарно-матеріальних цінностей, та будь-які інші документи, складені від імені ТОВ «Лабріус - Ю», ОСОБА_10 ніколи не підписував та не доручав нікому іншому вчиняти такі дії від свого імені. На даний час, ОСОБА_10 перебуває в зоні АТО, де фактично виконує обов`язки лікаря-анастезіолога, та безпосередньо ніколи не займався веденням господарської діяльності будь яких підприємств. Про діяльність ТОВ «Лабріус - Ю» йому нічого невідомо, печаткою та системою «клієнт-банк» ніколи не користувався, жодних первинних фінансово- господарських документів не підписував та особисто не складав. Також ОСОБА_10 дав покази, що зареєстроване на його ім`я підприємство створено з метою прикриття незаконної діяльності, пособництва в ухиленні від сплати податків, використовується невстановленими особами.

Встановлено юридичних осіб, які використовують ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ «Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163) 1111 «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) у злочинних схемах по конвертації грошових коштів та ухиленню від сплати податків.

Так, аналізом податкової звітності ТОВ «Лабріус - Ю» (код ЄДРПОУ 37811646), ТОВ «Голден-Хот» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «Венон» (код ЄДРПОУ 37640736), ТОВ «Мідленд-Групп» (код ЄДРПОУ 39534984), ТОВ Кінгмарт Трейд» (код ЄДРПОУ 39452163), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «Амсі Електрик» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «Сарго Груп» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «Понтілат» (код ЄДРПОУ 39579323) встановлено, що з метою подальшої реалізації послуг по мінімізації податкових зобов`язань, завищення податкового кредиту, а також конвертації безготівкових грошових коштів в готівку протягом 2015 року використовуються наступні підприємства; ТОВ «Жером» (код ЄДРПОУ 39074703), директор, бухгалтер, засновник: ОСОБА_11 (ід. код НОМЕР_1 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . TOB «Араке Нова» (код ЄДРПОУ 38881761) директор, бухгалтер, засновник: ОСОБА_12 (ід. код НОМЕР_2 ), зареєстровано за адресою: АДРЕСА_5, ТОВ «БМУ «Будінвест» (код ЄДРПОУ 33122405), директор, засновник: ОСОБА_13 (ід. код НОМЕР_3 ), бухгалтер: ОСОБА_14 (ід. код НОМЕР_4 ). зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до підприємств ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус - Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «Кінгмарт Трейд», 1111 «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» та їх службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже злочин вчиняється шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути знищені чи змінені (підроблені).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «Жером», ТОВ «Лабріус - Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» використовують приміщення за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 5.

Аналізом податкових накладних встановлено, що звітність ТОВ «Голден- Хот», ТОВ «МКТ», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Понтілат» надходила з однієї електронної поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_1 з IP - адреси: НОМЕР_5 .

Згідно відповіді ТОВ «Українська телекомунікаційна група» №28 від 26.03.2015 встановлено, що IP - адреса: НОМЕР_5 використовується за адресою: АДРЕСА_4 , та закріплено за ОСОБА_15 .

Подальшими заходами встановлено, що ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_6 ) отримує доходи у вигляді заробітної плати на ПП «Аміко Сістем» (код ЄДРПОУ 37249506), яке зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 5.

Згідно відповіді КП БТІ № 4990 (И-2015) від 16.04.2015р. встановлено, що право власності на нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_16 , ОСОБА_8 .

Згідно інформації Державного реєстру речових прав не нерухоме майно №36729525 від 24.04.2015р. встановлено, що нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 перебувають у власності ОСОБА_16 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 .

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Академіка Заболотного, буд. 5, які використовують ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «МКТ», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп», ТОВ «Пошілат», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Жером», ТОВ «Аракс Нова», ТОВ «БМУ «Будінвест», ТОВ «Лабріус - Ю», ТОВ «Голден-Хот», ТОВ «Венон», ТОВ «Мідленд-Групп», ТОВ «Кінгмарт Трейд», ПП «МКТ», ТОВ «Амсі Електрик», ТОВ «Сарго Груп». ТОВ «Понтілат» та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що отримана інформація надасть можливість встановити осіб, підозрюваних у вчинені злочину та буде встановлені речові докази.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження за № 32014100080000045 від 06.06.2014 р. пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов висновку що у задоволенні зазначеного клопотання слід відмовити, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На думку слідчого, проведення обшуку в нежилих приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , необхідно для фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України).

У матеріалах клопотання відсутні докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 203-2 КК України, відсутні обґрунтовані покази свідків, які б були підтверджені належними доказами. Крім того, в клопотанні про проведення обшуку відсутні достатні дані про те, що речі знаходяться за вказаною адресою, в якій слідчий просить провести обшук, а також конкретно не вказано переліку речей, документів, що планується відшукати, виявити чи вилучити під час проведення слідчої дії чи застосування заходу забезпечення кримінального провадження.

Обшук - це крайній захід забезпечення кримінального провадження і в. о. прокурором не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці, що в силу п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Зважаючи на викладені обставини та наведені вимоги КПК України, проведення обшуку у приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить Київській регіональній спілці споживчої кооперації є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32014100080000045 від 06.06.2014 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 205,ч.2 ст. 28, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду міста Києва ОСОБА_1