Постанова

від 29.09.2011 по справі 4-1522/11

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 4-1522/11

ПОСТАНОВА

Іменем України

29.09.2011

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. про проведення виїмки оригіналів фінансово -господарських документів,-

в с т а н о в и в:

Слідчим відділом податкової міліції розслідується кримінальна справа № 154-0019, порушена прокурором Городоцького району Львівської області, за фактом створення ТзОВ Присфа (ЄДРПОУ 22412468) з метою прикриття незаконної діяльності та відносно ОСОБА_1 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ст.205 КК України.

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівська Б.А., звернувся до суду з поданням, погодженим із першим заступником прокурора Львівської області, в якому просить надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ПП Альфа-Захід (ЄДРПОУ 35664886), ТзОВ Дім Інком-Трейд (ЄДРПОУ 35988043), ТзОВ Капітал-Бізнес-Сервіс (ЄДРПОУ 23959395), ТзОВ Мостнафта (ЄДРПОУ 25556141), ПП Оліяр (ЄДРПОУ 32461721), ТОВ Магура (ЄДРПОУ 20546333), ПрАТ Добра вода (ЄДРПОУ 24633678), ПП Галторгцентр (ЄДРПОУ 36078690), ПП Промпостач (ЄДРПОУ 32843034), ПзІІ Серна (ЄДРПОУ 23393195), ПП Дует (ЄДРПОУ 31001580), ТзОВ Агро торг-К (ЄДРПОУ 35988038), ПАТ Іскра (ЄДРПОУ 214244), ПП Бориславнафтопродукт (ЄДРПОУ 30769970), ПП Компанія Галторгсервіс (ЄДРПОУ 36417613), ТзОВ Карпат -Еко (ЄДРПОУ 32469516), ТзОВ Едельвейс (ЄДРПОУ 25178147), ТзОВ Технопластбуд (ЄДРПОУ 33729548), ТзОВ Інтер-Пак (ЄДРПОУ 35056392) оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів (угод), податкових, видаткових, та товарно-трансортних накладних, актів приймання виконаних робіт, підсумкових відомостей, заявок, рахунків, доручень (довіреностей, векселів та ін.) щодо взаємовідносин з ТзОВ Присфа (ЄДРПОУ 22412468), за період 01.01.08 по 01.07.11 року.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, з метою вчинення фіктивного підприємництва створили суб'єкт господарської діяльності -юридичну особу ТзОВ Присфа (ЄДРПОУ 22412468).

У ході досудового слідства встановлено, що директор ТзОВ Присфа ОСОБА_1, який діяв від імені вищевказаного підприємства, сприяв невстановленим особам у здійсненні фіктивного підприємництва, шляхом проведення безтоварних операцій з отримання та поставки товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському та податковому обліках, які мінімізували податкові зобов'язання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009 року -березня 2011 року реально діючим суб'єктам господарювання, внаслідок чого до державного бюджету не надійшли кошти на загальну суму 491,2 тис. грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Зокрема, директор ТзОВ Присфа ОСОБА_1, в зазначений вище період передав підприємствам -вигодонабувачам ПП Альфа-Захід , ТзОВ Дім Інком-Трейд, ТзОВ Капітал-Бізнес-Сервіс , ТзОВ Мостнафта , ПП Оліяр , ТОВ Магура , ПрАТ Добра вода , ПП Галторгцентр , ПП Промпостач , ПзІІ Серна , ПП Дует , ТзОВ Агро торг-К , ПАТ Іскра , ПП Бориславнафтопродукт , ПП Компанія Галторгсервіс , ТзОВ Карпат -Еко , ТзОВ Едельвейс , ТзОВ Технопластбуд , ТзОВ Інтер-Пак первинні фінансово-господарські документи, податкові накладні про удавані господарські операції, які є нікчемними, відповідно до вимог ч.2 ст.215, ч.1, 2 ст. 228 ЦК України. В подальшому службові особи вказаних вище СПД, використавши зазначені у них відомості, шляхом проведення безтоварних операцій по бухгалтерському та податковому обліках мінімізували податкові зобов'язання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009- березня 2011 року всього на загальну суму ПДВ - 491,2 тис. грн.

Таким чином, невстановлені особи створили ТзОВ Присфа з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в проведенні удаваних право чинів, видачі завідомо підроблених податкових накладних з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат суб'єктам господарювання. Вказана незаконна діяльність здійснювалась за сприяння ОСОБА_1

Діями невстановлених осіб та ОСОБА_1 щодо фіктивного підприємництва заподіяно велику матеріальну шкоду державі у сумі 491,2 тис.грн.

Як встановлено досудовим слідством, оригінали первинних фінансово-господарських та договірних документів ТзОВ Присфа знаходяться в підприємств-вигодонабувачів, які придбавали товари, роботи та послуги в даного товариства.

З метою з'ясування фактичної господарської діяльності вищезгаданих підприємств, достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об'єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що вищенаведені документи мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі та прийняття законного рішення необхідно провести виїмку фінансово-господарських документів в зазначених вище суб'єктів господарської діяльності за період 01.01.08 по 01.08.11 року.

Розглянувши подання слідчого, погодженого з першим заступником прокурора Львівської області про надання дозволу на проведення виїмки, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, слід надати дозвіл на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських документів.

Керуючись ст. 178 КПК України, суддя,-

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово -господарських документів - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ПП Альфа-Захід (ЄДРПОУ 35664886), ТзОВ Дім Інком-Трейд (ЄДРПОУ 35988043), ТзОВ Капітал-Бізнес-Сервіс (ЄДРПОУ 23959395), ТзОВ Мостнафта (ЄДРПОУ 25556141), ПП Оліяр (ЄДРПОУ 32461721), ТОВ Магура (ЄДРПОУ 20546333), ПрАТ Добра вода (ЄДРПОУ 24633678), ПП Галторгцентр (ЄДРПОУ 36078690), ПП Промпостач (ЄДРПОУ 32843034), ПзІІ Серна (ЄДРПОУ 23393195), ПП Дует (ЄДРПОУ 31001580), ТзОВ Агро торг-К (ЄДРПОУ 35988038), ПАТ Іскра (ЄДРПОУ 214244), ПП Бориславнафтопродукт (ЄДРПОУ 30769970), ПП Компанія Галторгсервіс (ЄДРПОУ 36417613), ТзОВ Карпат -Еко (ЄДРПОУ 32469516), ТзОВ Едельвейс (ЄДРПОУ 25178147), ТзОВ Технопластбуд (ЄДРПОУ 33729548), ТзОВ Інтер-Пак (ЄДРПОУ 35056392) оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів (угод), податкових, видаткових, та товарно-трансортних накладних, актів приймання виконаних робіт, підсумкових відомостей, заявок, рахунків, доручень (довіреностей, векселів та ін.) щодо взаємовідносин з ТзОВ Присфа (ЄДРПОУ 22412468), за період 01.01.08 по 01.07.11 року.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.