Вирок

від 24.07.2007 по справі 1-925\2007

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело №1-925\

2007 год

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ   УКРАИНЫ

 24 июля 2007 года

Малиновский

районный суд г. Одессы в составе:

председательствующего

судьи - Жуковского

С.А.

при

секретаре   Дмитриевой Е.В.

с

участием прокурора Криницкого О.А.

рассмотрев

в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению

ОСОБА_1,   ІНФОРМАЦІЯ_1  года рождения,   уроженца с. 

Изюбринка

Калининкого

района Приморского края,  Россия,     гражданина Украины,  со средним специальным

образованием,  холостого, 

ранее не судимого,  проживающего в

АДРЕСА_1,

не

работающего,

в

совершении преступления, 

предусмотренного ст.ст. 27 п.5,  205 ч. 2 УК

Украины,

УСТАНОВИЛ:

 Примерно в января 2005 года,  точное время не установлено,  ОСОБА_1. дал свое согласие не установленному

лицу за денежное вознаграждение в сумме 80 долларов США

создать субъект предпринимательской деятельности,  изначально не имея намерения осуществлять

финансово-хозяйственную деятельность данного предприятия и руководить им. С

этой целью 1 февраля

2005 года ОСОБА_1. вынес решение о создании частного

предприятия «Твинста-05»,  расположенного

в г. Одессе с местонахождением ул. Моторная, 

4 об

утверждении Устава ЧП «Твинста-05», 

возложив обязанности директора данного предприятия на себя,  и подписал данное решение и устав.

После

этого,  ОСОБА_1. по указанию

неустановленных лиц,  предоставил в отдел

Государственных регистраторов исполнительного комитета Одесского городского

совета вышеуказанное решение о создании ЧП «Твинста-05»,  а также устав данного предприятия,  подписанный ОСОБА_1. По представленным им

документам,  отдел Государственных

регистраторов Исполнительного комитета Одесского городского совета 3 февраля

2005 года зарегистрировала ЧП «Твинста-05» за № 1 556 102 0000 004929 по юридическому адресу: г.

Одесса,  ул. Моторная,  4,  о чем ОСОБА_1. было выдано

свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии АОО № 254152 от 03.02.2005 года,  код ОКПО 33386291.

Таким

образом,  подсудимый ОСОБА_1. стал

фактическим владельцем и учредителем зарегистрированного им предприятия. При

этом намерения заниматься предпринимательской деятельностью и осуществлять

финансово - хозяйственную

операции он не имел.

После

регистрации предприятия,  8 февраля

2005 года ОСОБА_1. получил в Главном Управлении

статистики в Одесской области справку № 992 о включении

ЧП «Твинста-05» в единый государственный реестр предприятий и организаций

Украины,  директором которого указан сам

ОСОБА_1.

После

этого,  ОСОБА_1. совместно с не

установленным лицом,  предоставил в ГНИ

Малиновского района г. Одессы подписанное им решение о создании ЧП

«Твинста-05»,  устав предприятия,  копию своего паспорта,  а также другие регистрационный

документы,  в результате чего 22 февраля

2005 года,  ЧП

«Твинста-05» было взято на учет в ГНИ Малиновского района г. Одессы за №5112\28-411,  и ему было

выдано свидетельство о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость № 22319866 НБ311610.

Продолжая

свою преступную деятельность по пособничеству в фиктивном

предпринимательстве,  ОСОБА_1. 4 марта

2005 года открыл расчетный счет № НОМЕР_1 в

АКБ

2

«Порто-франко»

в г. Одессе,  предоставив подписанные им

вышеуказанные регистрационные документы, 

однако,  не имея цели вести

предпринимательскую деятельность,  с

целью прикрытия незаконной деятельности, 

передал учредительные документы предприятия ЧП «Твинста-05» не

установленным лицам за денежное вознаграждение, 

официально не уполномочивая их от своего имени осуществлять

финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Указанные лица фактически под

прикрытием ЧП «Твинста-05» осуществляли незаконную финансово -хозяйственную

деятельность,  которая выразилась в

том,  что они от имени ОСОБА_1. совершали

операции по купле-продаже товаров, 

рассчитывались,  использовали по

своему усмотрению денежные средства,  не

имея на это от него полномочий.

Сам

подсудимый ОСОБА_1. в дальнейшем решения об увольнении с должности директора ЧП

«Твинста-05» не выносил,  хотя фактически

никакого участия в деятельности предприятия не принимал,  чем способствовал незаконной деятельности не

установленных лиц. В результате указанной незаконной деятельности,  данные лица, 

получая доход от хозяйственной деятельности,  уклонились от уплаты в государственный бюджет

установленных законом налогов.

ЧП

«Твинста-05»,  учредителем и директором

которого фактически является ОСОБА_1. за период времени с июля по декабрь 2005 года,  в

нарушении п.п. 4.1.6 п.4.1 ст. 4 Закона

Украины «О налогообложении прибыли предприятия» № 334/94-ВР

от 28.12.1994 года не был уплачен налог на прибыль

предприятия в сумму 3 787 487 гривен 52 копейки,  что является крупным материальным

ущербом,  так как она более чем в тысячу

раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Таким

образом,  ОСОБА_1. своими умышленными

действиями,  выразившимися в

пособничестве при создании фиктивного предприятия,  способствовал не установленным лицам

использовать ЧП «Твинста-05»,  заниматься

незаконной деятельностью и уклониться от уплаты в бюджет налога на прибыль 3 787 487 гривен 52 копейки.

Подсудимьй

ОСОБА_1. свою вину в инкриминируемом ему преступлении признал полностью,  подтвердив обстоятельства,  при которых он совершал преступления,  изложенное в обвинении.

Кроме

полного признання своей вины,  виновность подсудимого ОСОБА_1. в

инкриминируемом ему преступлении полностью доказана и подтверждается собранными

по делу доказательствами,  исследование

которых в соответствии со ст. 299 УПК Украины

с согласия участников процесса судом признанно нецелесообразным относительно

фактических обстоятельств дела которые никем не оспариваются й ограничено

допросом подсудимого.

Суд

квалифицирует действия подсудимого ОСОБА_1. по ст.ст. 27 п.5,  205 ч.2 УК

Украины,  по квалифицирующим признакам

пособничество в фиктивном предпринимательстве, 

т.е. пособничество в создании субъекта предпринимательской деятельности

(юридического лица),  с целью прикрытия

незаконной деятельности,  повлекшее

крупный материальный ущерб государству.

Подсудимый

ОСОБА_1. по месту жительства характеризуется положительно.

При

назначении вида и меры наказания подсудимому, 

суд учитывает степень тяжести содеянного преступления,  личность подсудимого,  то, 

что он ранее к уголовной отвественности не привлекали,  его социальное положение.

Суд

полагает необходимым признать обстоятельства смягчающими наказание подсудимого

ОСОБА_1 явка с повинной,  чистосердечное

раскаяние,  активное способствование

раскрытию преступления.

Обстоятельств

отягчающих наказание подсудимого судом установлено - тяжкие

последствия,

причиненные

преступлением.

Учитывая

наличие указанных обстоятельств,  смягчающих

наказание,  суд считает необходимым и

достаточным для исправления ОСОБА_1. и предупреждения новых преступлений,  назначить ему наказание не связанное с

изоляцией от общества

В

соответствии со ст. 75 УК Украины

суд принимает решение об освобождении подсудимого от отбытия наказания с

испытанием.

Судебные

издержки связанные с проведеним судебных

экспертиз   в соответствии со ст. 93 УПК

3

Украины

следует возложить на подсудимого ОСОБА_1.

Руководствуясь

ст.ст. 323, 324, 332 УПК Украины,  суд

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1

признать виновным в совершении преступления, 

предусмотренного ст.ст. 27 п.5,  205 ч. 2 УК

Украины,  и подвергнуть его лишению

свободы сроком на три года.

На

оснований ст. 75 УК

Украины освободить ОСОБА_1 от отбывания наказания с испитательним сроком

продолжительностью один год.

В

соответствии со ст. 76 УК Украины

возложить на ОСОБА_1 обязанности предусмотренные ч. 1 п.2-4

данной статьи:

·

не

выезжать за пределы Украины на постоянное место жительства без разрешения

органов уголовно-исправительной системи;

· уведомлять

органы уголовно-исправительной системи о перемене

места жительства и работы.

-  периодически

являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы.

Вещественное

доказательство - документы

приобщенные к материалам уголовного дела 

(т. 1

л.д.67-70,  т.1 л.д. 75,  т.1 л.д. 80-112,  т.1 л.д. 117-136,  т.2 л.д. 38-41,  т.2 л.д. 58-93,  т.2 л.д. 150-196) -хранить в материалах уголовного

дела.

Взыскать

с ОСОБА_1 в пользу Одесского научно-исследовательского института судебных експертиз на р/с 35225002000181,  МФО - 828011,  код ЕГРПОУ 02883110,  код 25010100 судебные издержки в сумме 5172, 68 гривен.

Меру

пресечения ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу оставить подписку о

невыезде.

На

приговор может быть подана апелляция в апелляционный суд Одесской области через

Малиновский районний суд г. Одесси в течение 15 суток

с момента его провозглашения,  а

осужденным с момента вручення ему копии

приговора