Постанова

від 10.04.2012 по справі 0418/2628/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

0418/2628/2012

4/0418/245/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

10.04.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отдела налоговой милиции Специализированной ГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Днепропетровске Государственной налоговой службы майора налоговой милиции ОСОБА_1 о производстве выемки по уголовному делу № 99126902, -

У С Т А Н О В И Л :

В производстве следственного отдела налоговой милиции Специализированной ГНИ по работе с крупными плательщиками налогов в г. Днепропетровске Государственной налоговой службы находится уголовное дело № 99126902, возбужденное в отношении главного бухгалтера ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942) ОСОБА_2 по факту умышленного уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах, по признакам преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Так, в период с 23.01.2009 года по 02.03.2010 года ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером, т.е. служебным лицом ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942), юридический адрес: г. Днепропетровск, ул. Гоголя, 15-а, фактический адрес: г. Днепропетровск, ул. Чкалова, 27, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), путем завышения налогового кредита по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626), умышленно уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 3 866 666,66 грн., что привело к непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятием ООО ПТФ «Авиас»заключен договор по приобретению ГСМ (бензин марки А - 95) от 23.01.2009 года № П- 295/2009 с предприятием ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626). На основании заключенного договора, служебными лицами ООО ПТФ «Авиас»платежным поручением от 30.01.2009 года № 640 перечислено в адрес ООО «Рейнбоу ЛТД»аванс (предоплату) в размере 23 200 000 грн. (в том числе НДС в размере 3 866 666,6 грн.). На основании полученной налоговой накладной от 30.01.2009 года № 090130000000001 главным бухгалтером предприятия ООО ПТФ «Авиас» ОСОБА_2 включена в состав налогового кредита предприятия по НДС за январь 2009 года сумма НДС в размере 3 866 666,6 грн.

Топливо, при этом, в адрес ООО ПТФ «Авиас» поставлено не было.

22.01.2010 года между ООО ПТФ «Авиас»и ООО «Рейнбоу ЛТД»было заключено соглашение о расторжении договора поставки нефтепродуктов № П-295/2009 от 23.01.2009 года.

Согласно п. 3 данного Соглашения: «Поставщик обязуется в течении 2 месяцев с момента заключения данного соглашения осуществить возврат перечисленных Покупателем денежных средств, которые не обеспечены поставкой товара по данному Договору, в размере 23 200 000 грн.» .

Однако, денежные средства в размере 23 200 000 грн. ООО «Рейнбоу ЛТД»на расчетный счет ООО ПТФ «Авиас»возвращены не были.

Решениями Хозяйственного суда Днепропетровской области от 14.02.2011 года -ООО «Рейнбоу ЛТД»признано банкротом, а 21.04.2011 года -ООО «Рейнбоу ЛТД»ликвидировано как юридическое лицо.

Кроме этого, установлено, что ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626) при осуществлении финансово-хозяйственных отношений с ООО ПТФ «Авиас» (код 32560942) использовался расчетный счет № 26007050001282, открытый в ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

Изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению, поскольку, исходя из материалов уголовного дела, есть основания полагать, что в указанном банковском учреждении, могут находится документы, которые имеют значение для расследования уголовного дела и могут быть приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств.

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 ЗУ «О банках и банковской деятельности» , -

П О С Т А Н О В И Л:

Разрешить раскрытие информации, содержащей банковскую тайну ООО «Рейнбоу ЛТД» (код 33324626), путем предоставления ПАО КБ «ПриватБанк» (МФО 305299) распечатки реестра электронных платежных документов, содержащих сведения о расчетных банковских операциях о движении денежных средств по расчетному счету № 26007050001282 в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, время (часы, минуты, секунды), отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа за период с 23.01.2009 года по 23.03.2012 года.

Информацию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Н.Г. Овчаренко