Постанова

від 19.11.2012 по справі 0418/7731/2012

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

0418/7731/2012

4/0418/1008/2012

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

19.11.2012 судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Подберёзный Г.А. рассмотрев представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1, рассмотрев материалы уголовного дела № 99126622, -

УСТАНОВИЛ:

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826), по адресу: АДРЕСА_1, то есть служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности, ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, а также за начисление и уплату налогов, сборов и других обязательных платежей при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности данного предприятия за период ноябрь, декабрь 2010 года, февраль, март 2011 года, действуя умышленно, в нарушение п. п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04. 1997 года №168/ 97-ВР (с изменениями и дополнениями), п. 198.6 ст. 198 Налогового кодекса Украины № 2755-VI от 02.12.2010 года (с изменениями и дополнениями), необоснованно отнес в состав налогового кредита сумму НДС в размере 2 404 657,94 грн. от фиктивных финансово-хозяйственных операций с ЧП «Пластполиторг»(код 36366323), ЧП «Тридад» (код 36960563), ООО «Новотехмонтаж»(код 37066287), то есть путем занижения налоговых обязательств, которые подлежат уплате в бюджет государства, умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме 2 404 657,94 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет государства средств на указанную сумму, то есть в особо крупных размерах.

29.10.2012 года по данному факту следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС ОСОБА_3 возбуждено уголовное дело № 99126622 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

01.11.2012 года уголовное дело № 99126622 принято старшим следователем СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС ОСОБА_1 к своему производству.

Для установления объективной истины по уголовному делу № 99126622 первостепенное значение имеют документы ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826) по юридическому оформлению (открытию) счетов, документы (распечатки), содержащие сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по счётам указанного предприятия в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа, и документы, послужившие основанием для выдачи наличных денежных средств со счетов.

В ходе досудебного следствия по данному уголовному делу установлено, что ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826) для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в ПАО «Сведбанк»(МФО 300164) 10.01.2008 года был открыт счет №26004010058701, 01.10.2009 года - №26020010058741, 15.07.2010 года - №26101010058701, 26.11.2010 года - №26059010058701, 31.01.2011 года - №26004010058701 (российский рубль, доллар США, евро), 16.02.2011 года - №26048010058701, по которым перечислялись денежные средства, в связи с чем, возникла необходимость в проведении выемки в банке документов, содержащих банковскую тайну.

Изучив представление следователя, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС майора налоговой милиции ОСОБА_1 - удовлетворить.

1. Разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну, в ПАО «Сведбанк»(МФО 300164), а именно:

· документов по юридическому оформлению (открытию) ООО «Днепр Петролиум»(код ЕГРПОУ 33806826) счетов №26004010058701, №26020010058741, №26101010058701, №26059010058701, №26004010058701 (российский рубль, доллар США, евро), №26048010058701, а именно: заявления об открытии счета, договор на рассчетно-кассовое обслуживание, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти; копию надлежащим образом зарегистрированного уставного документа (устава, учредительного договора, уставного акта/положения, протоколы собраний учредителей) с изменениями и дополнениями; справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины; справки о взятии юридического лица на учет в органах государственной налоговой службы; справки Пенсионного фонда; свидетельство фонда социального страхования; приказы о назначении руководителей и служебных лиц предприятия; карточки с образцами подписей и оттисков печати; другие документы предоставляющие право доверенным и иным лицам на распоряжение и использование данным счетом; договоров банковского счета; договоров об использовании системы «клиент-Банк», «клиент-интернет-банк», «телефонный банкинг»и т.д. с приложениями; уведомления о взятии счетов на учет органами ГНС; копии страниц паспорта или документа, который его заменяет, идентификационного кода - учредителей, служебных лиц, доверенных лиц, и иных лиц, которые открывали и использовали указанный банковский счет предприятия; и иные документы юридического дела по открытию и использованию данного счета;

· документов (распечатки), содержащих сведения о расчетных банковских операциях по движению денежных средств по вышеуказанным счетам ООО «Днепр Петролиум»в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, времени операции, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа в электронном виде и на бумажном носителе за период времени с момента открытия по настоящее время;

· документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств с вышеуказанных счетов ООО «Днепр Петролиум»(чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров) за период времени с момента открытия по настоящее время.

2. В случае объективных причин не выдачи оригиналов либо нотариально заверенных копий вышеуказанных документов, обязать банк предоставить надлежаще заверенные копии вышеуказанных документов.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Г.А. Подберезный