Ухвала

від 12.06.2015 по справі 200/11449/15-к

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

12.06.2015

Справа № 200/11449/15-к

Провадження № 1-кс/200/4334/15

У Х В А Л А

Іменем України

12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Рацина В.М., розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №32015040040000008 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

09.06.2015 слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області Рацин В.М., звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури м. Дніпропетровська Чеботарьовим О.І., про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Необхідність тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32015040040000008 від 27.01.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15 ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до клопотання слідчого, посадові особи : ТОВ ТД «Уапх» (ЄДРПОУ 36051825) у лютому 2014 року, з метою незаконного заволодіння бюджетними коштами,безпідставно заявили до бюджетного відшкодування податок на додану вартість у розмірі 657 630 грн.

При проведенні досудового розслідування було встановлено: ТОВ ТД «Уапх» (ЄДРПОУ 36051825) зареєстровано від 11.07.2008р. згідно свідоцтва про державну реєстрацію №12241020000043274, за адресою: м Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 40-Б. Директором являється ОСОБА_2, а головним бухгалтером ОСОБА_3.

Згідно Акту №1544/151/36051825 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ Торговий дім Українського Агропромислового холдингу» (ЄДРПОУ 36051825) з питань, що стали предметом оскарження в ході розгляду заперечень до Акту «Про результати документальної перевірки позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування ТОВ ТД «УАПХ» (ЄДРПОУ 36051825) бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок у банку за травень 2012р. ДПІ Бабушкінського р-ну м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів в Дніпропетровській області від 23.04.2014р. №973/151/36051825 від 04.06.2014р., перевіркою не встановлено порушень при відображенні ТОВ ТД «Уапх» у декларації за травень 2012р. бюджетного відшкодування ПДВ у сумі 3.175.070 грн. На порушення пп.14.1.179, п.п.14.1.1.181, п.14.1 ст.14, п.188.1 ст.188, п.198.3 ст.198, п. 198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 ПК України з урахуванням норм пп.14.1.36 п.14.1, пп.14.1.231 п.14.1 ст.14 ПК України, ст.3, 19,42 142 Господарського кодексу України, ст.235 Цивільного кодексу України ТОВ ТД «Уапх» завищено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість задекларовану до бюджетного відшкодування у податковій звітності за травень 2012р. в розмірі 657.630 грн. На порушення ч.1 ст.67 Конституції України, ч.2 ст.228 Цивільного кодексу України, п.п.102.5 ст.102,198.1 та 198.3 ст.198 п.200.1, 200.3, 200.4 ст.200 ПК України від 02.12.2010р., з урахуванням Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.11.2011р.№1492 ТОВ ТД «УАПХ» завищено суму податкового кредиту за квітень - травень 2012р в сумі ПДВ -245.171,51 грн., в тому числі - квітень 2012р.- 239.143,94 грн.; травень 2012р.-6.027,57 грн.; що в свою чергу призвело до завищення від'ємного значення з ПДВ за звітні (податкові) періоди - відповідно та як наслідок до завищення суми бюджетного відшкодування ПДВ за травень 2012р. в розмірі 239.144 грн. На порушення ч.1 ст.67 Конституції України, ч.2 ст.228 Цивільного кодексу України, п.102.5 ст.102, 198.1, 198.3 ст.198 п.200.1, 200.3, 2004 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р., з урахуванням Наказу Міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість» від 25.11.2011р.№1492 ТОВ ТД «УАПХ» завищено суму податкового кредиту травня 2012р.на суму ПДВ - 6.027,57 грн., що в свою чергу призвело до завищення від'ємного значення з ПДВ за звітний (податковий) період травень 2012р. у розмірі 6.027,57 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Управління реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити. Пояснення надав аналогічні його тексту.

Представник Управління реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не з'явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні Управління реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому СВ ДМУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області Рацину В.М., тимчасовий доступ з метою ознайомлення і вилучення (виїмки) оригіналів реєстраційних документів, а також інших документів реєстраційної (юридичної) частини облікової справи; документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період, кореспонденції, в якій зазначено ТОВ ТД «Уапх» (ЄДРПОУ 36051825)або фігурує за будь - яких обставин, а також інших документів, що стосуються ТОВ ТД «Уапх» (ЄДРПОУ 36051825), які знаходяться у володінні Управління реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпропетровської міської ради, розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газ. Правда, 42.

Строк дії ухвали до 12 липня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко