Ухвала

від 15.11.2013 по справі 712/14997/13-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/14997/13к

Провадження №1кс/712/5630/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 15 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Копієвського Р.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000203, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції Копієвським Р.А. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Копієвського Р.А. та прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю.,-

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32013250000000203 за фактом ухилення службовими особами ПП «Мітарт» (код ЄДРПОУ 35453467) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Мітарт» (код ЄДРПОУ 35453467), згідно висновку №2/08-Б експертно-економічного дослідження від 20.08.2013 року, службові особи ПП «Мітарт» (код ЄДРПОУ 35453467), що зареєстроване за адресою: Черкаська область, м.Христинівка, вул. Гагаріна, 9, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Авант-Союз» (код ЄДРПОУ 37142535, м.Київ), ТОВ «Макош-Агро» (код ЄДРПОУ 36588749, м.Київ), ТОВ «ІЕК «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414, м.Київ), в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за 2011-2012 на суму 1308738,98 грн. та податку на прибуток за 2010-2012 на суму 1428227 грн., а всього на загальну суму 2737015,98 грн., що у 5367 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися внаслідок відображення службовими особами ПП «Мітарт» (код ЄДРПОУ 35453467) в податковій звітності підприємства проведення «псевдооперацій» з ТОВ «Авант-Союз» (код ЄДРПОУ 37142535), ТОВ «Макош-Агро» (код ЄДРПОУ 36588749), ТОВ «ІЕК «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414).

Враховуючи вищевикладене, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Мітарт» (код ЄДРПОУ 35453467) з ТОВ «Авант-Союз» (код ЄДРПОУ 37142535), ТОВ «Макош-Агро» (код ЄДРПОУ 36588749), ТОВ «ІЕК «Верес» (код ЄДРПОУ 36758414) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Макош-Агро» (код ЄДРПОУ 36588749) за період з березня 2011 по листопад 2011 року.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Макош-Агро» (код ЄДРПОУ 36588749) за період з березня 2011 по листопад 2011 року, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Копієвського Романа Андрійовича та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Макош-Агро» (код ЄДРПОУ 36588749) за період з березня 2011 по листопад 2011 року, які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів м. Києва.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Копієвського Р.А.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»

(підпис) (прізвище, ініціали)