Ухвала

від 12.03.2013 по справі 265/1691/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/1691/13-к

Провадження № 1-кс/265/132/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

копія

12 березня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О. О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції Щеграцова Р.Г., розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції Щеграцова Р.Г., погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

12 березня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецкої області надійшло клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції Щеграцова Р.Г, погоджене зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук у службових, підсібних, складських та інших приміщеннях розташованих у спорудах та будівлях: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Конституції, 1, які фактично використовуються для ведення господарської діяльності ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність".

У клопотанні зазначено, що Слідчим відділом Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №32013050290000013, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" код ЄДРПОУ 25688486, яке зареєстроване за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, буд.1, в період 2011-2012 р. ухилялися від сплати податків, а саме: не відображали по бухгалтерському та податковому обліку реалізацію товарів за готівку, при цьому грошові кошти від даної реалізації не вносилися до каси підприємства. У ході проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що підприємство Маріупольська філія ТОВ "Співдружність" (ЄДРПОУ 25688486) є філією ТОВ "Співдружність", та зареєстровано за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, 1. Основним видом дяльності вказаного підприємства є оптова торгівля продуктами харчування та битовою хімією. ОСОБА_4.

Також встановлено, що посадові особи Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" в період з 01.01.2011р. по березень 2013 р. здійснюють фінансово-господарську діяльність з реалізації продуктів харчування та битової хімії по безготівковому рахунку, та за готівку, при цьому грошові кошти отримані від реалізації товарів за готівку, посадові особи підприємства відображають по бухгалтерському обліку не в повному обсязі, не вносять вказані грошові кошти до каси підприємства, що свідчить про те що на Маріупольській філії ТОВ "Співдружність" ведеться подвійна бухгалтерія, а також свідчить про ухилення посадовими особами Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", та ТОВ "Співдружність" від сплати податків.

Згідно даних податкової звітності, сукупний валовий дохід ТОВ "Співдружність", та його філіалів складають приблизно 8 млн. грн. у рік, у той час, згідно отриманої оперативної інформації фактичний щомісячний валовий дохід складає приблизно 5-6 млн. грн. Також в ході проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що посадові особи Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" в порушення діючого законодавства в період з 01.01.2011р. по березень 2013 р. здійснюють неофіційну виплату заробітної платні працівникам підприємства, при цьму за офіційними відомостями працівникам нараховується та сплачується мінімальна заробітна платня, а фактично виплачується в декілька разів більша, однак посадові особи Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" здійснюють відрахування до пенсійного фонду з офіційної (мінімальної) заробітної платні, чим порушують діюче законодавство, та спричиняють шкоду державі та працівникам підприємства.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи, які свідчать про злочинну діяльність посадових осіб ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", за період з 01.01.2011р. по березень 2013 р., як офіційні, так і документи "подвійної бухгалтерії", в т.ч.: договори, журнали ордери, оборотні сальдові відомості, податкові накладні, касові документи, банківські документи, накладні та документи що підтверджують фактичну реалізацію підприємством ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" товарів, в т.ч. за готівку, які можуть свідчити про ухилення посадовими особами вказаних підприємств від сплати податків, знаходяться у будівлях та приміщеннях розташованих за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, 1.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю, також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" товарів, в т.ч. за готівку, які не відображені по бухгалтерському обліку, а також інші документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність".

Також є достатні дані вважати, що посадові особи ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" не нададуть документи що підтверджують фактичну реалізацію ТМЦ власного виробництва в т.ч. за готівку, оскільки вказані документи можуть свідчити про наявність в діях посадових осіб вказаного підприємства ознак кримінального правопорушення. Таким чином службові особи ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" у випадку підозри, можуть знищити документи, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України. В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" здійснюється в приміщеннях за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, 1.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що у спорудах та приміщеннях розташованих за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, 1, зберігаються документи ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 01.01.2011р. по березень 2013 р. від сплати податків службовими особами ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", а саме фінансово-господарські документи на підставі яких посадові особи ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" формували податковий кредит, податкові зобов`язання по ПДВ, та валові доходи, валові витрати по податку на прибуток; в тому числі усі документи стосовно реалізації ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" товарів за готівку, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків, документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, а також грошові кошти походження яких не має документального підтвердження та які не відображені по касі підприємства.

На підставі наведеного, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить дозволити проведення обшуку в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, буд.1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Заступник начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС підполковник податкової міліції Щеграцов Р.Г., у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що ведення податкового, бухгалтерського обліку Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" здійснюється у приміщеннях за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Конституції, 1, отже у слідства є достатні підстави вважати, що у даних приміщеннях зберігаються документи, які можуть свідчити про умисне ухилення службових осіб підприємства від сплати податків. Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Маріупольського місцевого управління юстиції Донецької області № 789068 від 27.02.2013 р. право власності на нерухоме майно, що знаходиться за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, 1, належить ТОВ "Меркурій-С".

Згідно договору оренди №46 від 01.02.2010 р. укладеного між ТОВ "Меркурій-С" та ТОВ "Співдружність", останнім належать будівлі розташовані за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції,1, де в період з 01.01.2011р. по березень 2013 р. здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ "Співдружність" та Маріупольська філія ТОВ "Співдружність".

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що заступником начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС підполковником податкової міліції Щеграцовим Р.Г., у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться у володінні ТОВ "Співдружність", Маріупольській філії ТОВ "Співдружність" за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Конституції, 1.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС дозвіл на обшук за місцем ведення господарської діяльності ТОВ "Співдружність", Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Конституції, 1, з метою відшукання речей, документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС підполковника податкової міліції Щеграцова Р.Г., погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити заступнику начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцову Р.Г. проведення обшуку в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: м. Маріуполь, вул. Конституції, буд.1, які фактично використовуються для ведення господарської діяльності ТОВ "Співдружність" та Маріупольською філією ТОВ "Співдружність", з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" код ЄДРПОУ 25688486, та ТОВ "Співдружність" ЄДРПОУ 30097481, які можуть свідчити про умисне ухилення в період з 01.01.2011р. по березень 2013 р. від сплати податків службовими особами ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність", а саме фінансово-господарських документів на підставі яких посадові особи ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" формували податковий кредит, податкові зобов`язання по ПДВ, та валові доходи, валові витрати по податку на прибуток; в тому числі усі документи стосовно реалізації ТОВ "Співдружність" та Маріупольської філії ТОВ "Співдружність" товарів за готівку, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків, документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, а також грошові кошти походження яких не має документального підтвердження та які не відображені по касі підприємства, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2011р. по березень 2013 р.

Строк дії ухвали - з 12 березня 2013 року по 12 квітня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Костромітіна О.О.

Ухвала оголошена, вручена її копія "

(підпис) (ПІБ особи)