Ухвала

від 20.02.2013 по справі 265/1158/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/1158/13-к

Провадження № 1-кс/265/68/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 лютого 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко Марії Сергіївни, за участю:

слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, погодженого із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, -

В С Т А Н О В И В:

18 лютого 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000010 від В« 22В» січня 2013 року, відносно посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Посадові особи ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 11.07.2007г. за № 12741020000005994. Реєстрація в органах ДПС № 8801 від 12.07.2007г. перебуває на податковому обліку в Жовтневій МДПІ м. Маріуполя Донецької області. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість ІПН 351293705861 розташовано 87547 м. Маріуполь вул. Купріна д.35, діючи навмисно в період з 2008 року по 2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ЧП В«Азов-Бізнес-ТрейдВ» (ЄДРПОУ 33504100 м. Маріуполь), ТОВ В«Метал-СинтезВ» (ЕДРПОУ 31954424 м. Київ), ТОВ В«ЄвровторметВ» (ЕДРПОУ 35726622 м. Київ), ТОВ В«АВТОТАТО АРСВ» (ЄДРПОУ 33346351 м. Київ), ТОВ В«ДонбасметалоцентрВ» (ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк), ТОВ ПКФ В«Азов-МеханікВ» (ЄДРПОУ 23608781м. Маріуполь), ТОВ В«БебікоВ» (ЄДРПОУ 36240146 м. Київ), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), а також у порушенні п. 5.1 ст. 5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (Зі змінами та доповненнями) навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 507175 грн., і податку на прибуток підприємства в сумі 1346765 грн. Таким чином діі посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) призвели до недонарахування до бюджету податку в загальній сумі 1853940 гривень, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром. Згідно висновку експертного дослідження № 1-17/01/2013-ис від 17.01.2013р., проведеного фахівцями ТОВ В«Донецький інформаційно - консультаційний центрВ» посадові особи, ТОВ В«Пром і КВ» в період з 2008 р. по 2012 р., в порушенні п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), а також у порушенні п. 5.1 ст. 5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (Зі змінами та доповненнями), що призвело до недонарахування до бюджету підприємствами ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) податку у загальній сумі 1853940 грн.

Проведеними заходами встановлено, що ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) з 2008 року по теперішній час має банківський рахунок № 26006093829980 відкритий в Філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» (МФО 335816), а також що через вказаний рахунок здійснюється рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) та ТОВ В«ЄвровторметВ» (ЄДРПОУ 36039818 м. Київ) та ТОВ В«ДонбасметалоцентрВ» (ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк).

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) № 26006093829980 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) № 26006093829980 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) № 26006093829980 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» (МФО 335816), за адресою: м. Донецьк, б-р. Шевченка б.27.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» (МФО 335816) за адресою: м. Донецьк, б-р Шевченка б.27 неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 січня 2013 року за № 32013050290000010.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: становлять банківську таємницю, тому отримати їх в банківській установі в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці речі та документи перебувають у володінні Філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» (МФО 335816) за адресою: м. Донецьк, б-р Шевченка б.27 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ В«Пром і КВ» на адресу ТОВ В«ЄвровторметВ» , ТОВ В«ДонбасметалоцентрВ» грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» , а також відомості про посадових осіб які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Представник Філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» , у володінні якої знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, направив до суду клопотання про розгляд справи без його участі, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про доведеність наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» , самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у Філії В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» (МФО 335816), за адресою: м. Донецьк, б-р Шевченка б.27, з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати Філію В«Донецьке РУВ» АТ В«БанкВ»Фінанси та КредитВ» (МФО 335816, м. Донецьк, б-р. Шевченка б.27) надати слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_2, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме:

оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) № 26006093829980 в тому числі банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Пром і КВ» , а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ В«Пром і КВ» ;

відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) № 26006093829980 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

оригіналів платіжних документів, відображуючих надходження та витрату грошових коштів по рахунку ТОВ В«Пром і КВ» (ЄДРПОУ 35129376) № 26006093829980 за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року.

Строк дії ухвали - з 20 лютого 2013 року по 20 березня 2013 року включно.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна

Ухвала мені оголошена, вручена її копія В« _____В»

(підпис) (ПІБ особи)