Ухвала

від 12.03.2013 по справі 265/1694/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/1694/13-к

Провадження № 1-кс/265/134/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

копія

12 березня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О. О., при секретарі Скоробогатько Г.О., за участю слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана міліції Савіна С.О., розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана міліції Савіна С.О., погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

12 березня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецкої області надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана міліції Савіна С.О, погоджене зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук в квартирі АДРЕСА_1 за фактичним місцем мешкання ОСОБА_4.

У клопотанні зазначено, що Слідчим відділом Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №3201305290000011 від 07.02.2013 р. у відношенні службових осіб ПП "Вибір", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи приватного підприємства "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643, м.Маріуполь) в період з 01.01.2009р. по 31.03.2011р. здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП "Стек" (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ "Будреконструкція-Київ 2006" (ЄДРПОУ 34413019), ПП "СМК-Н" (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ "Востокстройінвест-2006" (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ "Нова Будівля - 2010" (ЄДРПОУ 37178416) та за результатами вказаних фінансово-господарських операцій, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України "Про податок про додану вартість" від 03.04.1997р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та п.5.1 ст. 5 Закону України "Про оподаткуванню прибутку підприємств" від 28.12.1994р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), не нарахували і не сплатили до бюджету податок на прибуток в розмірі 1530355грн. та податок на додану вартість в розмірі 1224283грн., а всього податків на загальну суму 2754638грн.

Зазначені дії посадових осіб ПП "Вибір" призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, службові особи ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) у випадку підозри, можуть знищити предмети та документи, які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами: ПП "Стек" (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ "Будреконструкція-Київ 2006" (ЄДРПОУ 34413019), ПП "СМК-Н" (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ "Востокстройінвест-2006" (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ "Нова Будівля - 2010" (ЄДРПОУ 37178416), а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, будуть знищені відразу після висвітлення факту зацікавленості в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення "тіньового" бухгалтерського обліку ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) здійснюється за місцем мешкання ОСОБА_4 в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що в даному приміщенні зберігаються предмети та документи ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643) в т.ч. по операціям з ПП "Стек" (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ "Будреконструкція-Київ 2006" (ЄДРПОУ 34413019), ПП "СМК-Н" (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ "Востокстройінвест-2006" (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ "Нова Будівля - 2010" (ЄДРПОУ 37178416), в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2009 - 2011 року від сплати податків службовими особами ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПП "Вибір" (код ЄДРПОУ 22002643); документи по господарським операціям з ПП "Стек" (ЄДРПОУ 31054407), ТОВ "Будреконструкція-Київ 2006" (ЄДРПОУ 34413019), ПП "СМК-Н" (ЄДРПОУ 35312565), ТОВ "Востокстройінвест-2006" (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ "Нова Будівля - 2010" (ЄДРПОУ 37178416) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, в клопотанні ставиться питання про проведення обшуку в за місцем мешкання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно довідки БТІ м. Маріуполя № 140 від 25.02.2013 р., квартира розташована за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_6 на підставі договору дарування № 765 від 05.06.1996 р.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції Савін С.О. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитись за місцем мешкання ОСОБА_4 в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки слідчим СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітаном податкової міліції Савіним С.О. у судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що ОСОБА_4 фактично мешкає за адресою Донецька область, : АДРЕСА_1.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції Савіна С.О., погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук за адресою: АДРЕСА_1., за місцем фактичного мешкання ОСОБА_7 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Костромітіна О.О.