Ухвала

від 25.04.2013 по справі 265/3142/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/3142/13-к

Провадження № 1-кс/265/259/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

копія

25 квітня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Костромітіна О. О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора міліції Яковлева А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора міліції Яковлева А.М., погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

25 квітня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора міліції Яковлева А.М., погоджене зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук в будинку АДРЕСА_1 за місцем реєстрації мешкання ОСОБА_4.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом Маріупольської ОДПІ Донецькій області ДПС здійснюється досудове слідство по кримінальному провадженню №32013050290000007 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359), за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359) яке зареєстроване Першотравневою районною державною адміністрацією в Донецькій області за № 666797 від 02.02.2009 року. Номер запису в єдиному реєстрі юридичних та фізичних осіб-підприємців про зміну свідоцтва про державну реєстрацію 1247102000000458, переєстровано 31.03.2011 року Першотравневою районною державною адміністрацією в Донецькій області, свідоцтво про державну переєстрацію від 31.03.2011 року № 12471070006000458 в зв'язку із зміною видів діяльності. Відділом статистики у Першотравневому районі видано довідку АБ № 037802 від 03.02.2009 р. з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України. Код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ 36245359. Взятого на податковий облік в органах ДПС 04.02.2009 року за № 7932, перебуває на податковому обліку в Мангуській МДПІ. На підставі свідоцтва № 100199062 НВ № 013335 від 16.02.2009 року виданого Мангуською МДПІ є платником податку на додану вартість, індивідуальний податковий номер 362453505409 з 16.02.2009 р., юридична адреса: Першотравневий район с. Іллічівське, вул. Кузнецова 5, діючи навмисно в період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ "ТК "Грейн корн" ТОВ "Альсер агро" (код ЭДРПОУ 35886238), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 543 100 гривень.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359) на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359), в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи "тіньового" бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359) в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359) з підприємствами контрагентами з явними ознаками фіктивності, а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, будуть знищені відразу після висвітлення факту зацікавленості в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення "тіньового" бухгалтерського обліку ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359) здійснюється по місту проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1, там ведеться фінансова-господарська діяльність ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359).

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що по місту проживання ОСОБА_4, зберігаються предмети та документи ОСОБА_4, в тому числі по операціям з ТОВ "ТК "Грейн корн" ТОВ "Альсер агро" (код ЭДРПОУ 35886238), та документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2009 - 2012 року від сплати податків службовими особами ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи "тіньового" бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359); документи по господарським операціям з підприємствами-контрагентами які мають признаки фіктивності; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, гроші, та інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, в клопотанні ставиться питання про проведення обшуку в за місцем реєстрації і мешкання ОСОБА_4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Маріупольського місцевого управління юстиції Донецької області № 851763 від 13.03.2013 р., ? частка будинку АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4 на праві приватної власності, ? частка вказаного будинку належить на праві приватної власності ОСОБА_5.

Старший слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції Яковлев А.М. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду даного кримінального провадження та можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1 за місцем реєстрації та мешкання ОСОБА_4.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, вислухавши слідчого, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки старшим слідчим СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майором податкової міліції Яковлевим А.М. у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись в АДРЕСА_1 за місцем реєстрації та мешкання ОСОБА_4.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС дозвіл на обшук в будинку АДРЕСА_1 за місцем реєстрації і мешкання ОСОБА_4, з метою відшукання речей, документів, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції Яковлева А.М., погоджене зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС майору міліції Яковлеву А.М. проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, за місцем реєстрації і мешкання ОСОБА_4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предметів та документів ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359), в тому числі по операціям, які свідчать про умисне ухилення в період 2009 - 2012 року від сплати податків службовими особами ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359); документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційних, установчих та звітних документів; документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документив фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інших документів та інших знарядь створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів "тіньового" бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документів, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблених фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ "Агроекспорт ВК" (ЄДРПОУ 36245359); документів по господарським операціям з підприємствами-контрагентами; печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп'ютерів на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, грошей добутих злочинним шляхом, інших знарядь створених мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 25 квітня 2013 року по 25 травня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Костромітіна О.О.

Ухвала оголошена, вручена її копія "

(підпис) (ПІБ особи)