Ухвала

від 25.07.2013 по справі 265/5622/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5622/13-к

Провадження № 1-кс/265/433/13

У Х В А Л А

25 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 О. О., ознайомившись з клопотанням старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

25 липня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000037 від 11.02.2013 р. відносно посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстойВ» (ЄДРПОУ 33760515) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що посадові особи ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікоВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином діі посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , які пояснили, що ні яких фінансово-господарських відносин з ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» , та іншими суб'єктами господарської діяльності вони не мали, документів у тому числі: договорів, податкових накладних вони з різними суб'єктами господарської діяльності не підписували. Також проведеними заходами встановлено, що ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) має банківські рахунки: № 26002011001532 відкриті в Публічному Акціонерному Товаристві В«БТА БанкВ» (МФО321723), а також що через вказані рахунки здійснювались рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» з різними суб'єктами господарської діяльності у т.ч. з: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

В клопотанні ставиться питання про тимчасовий доступ і вилучення документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344), а також завірених у встановленому порядку копій наказів (рішень) про призначення на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344); відомостей про рух грошових коштів по рахунку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахункам ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) № 26002011001532, за період з відкриття рахунка по теперішній час.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства В«БТА БанкВ» (МФО321723), за адресою: м. Київ, вул. Жилянская, 75.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344) на адресу ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, а також у вказаних документах містяться оригінали банківських карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344), а також містяться відомості про посадових осіб які мають право підпису банківських документів, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Ознайомившись із даним клопотанням та доданими до нього матеріалами, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У клопотанні ставиться питання про забезпечення тимчасового доступу до інформації, яка містить банківську таємницю, відносно ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , у той час як кримінальне провадження, в рамках якого подано клопотання, проводиться відносно посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» .

На підставі викладеного, враховуючи, що клопотання подано без додержання вимог ст. 160 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним повернути його прокурору.

Керуючись ст. 160 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів В«Брок імпекс компаніВ» , які знаходяться у володінні ПАТ В«Альфа БанкВ» та можливість їх вилучення - повернути старшому прокурору прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя