Ухвала

від 12.07.2013 по справі 265/5117/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5117/13-к

Провадження № 1-кс/265/388/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, погодженого із старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

10 липня 2013 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000024 від В« 17В» квітня 2013 року, відносно посадових осіб ТОВ Фірма В«БастіонВ» (ЄДРПОУ 23173683) за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається наступне. Посадові особи ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» (ЄДРПОУ 23173683) яке зареєстроване рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради за № 179Р від 03.03.1995. Реєстрація в органах ДПС № 526 від 16.03.1995, перебуває на податковому обліку в Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області на підставі свідоцтва № 8473860 є платником податку на додану вартість ІПН 231736805810 розташованого за адресою АДРЕСА_1 діючи навмисно в період з 2008 року по 2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ В«Пром БілдінгВ» (ЄДРПОУ 38220210 м. Донецьк), ТОВ В« Торг КонсарВ» (ЄДРПОУ 38145045 м. Донецьк), ТОВ В«Транс группВ» (ЄДРПОУ 36887777 м. Донецьк), ТОВ В«Лідер МТВ» (ЄДРПОУ 36380607 м. Донецьк), ТОВ В«Донпаритет ЛТДВ» (ЄДРПОУ 36306594 м. Донецьк), ТОВ В«Діон ПлюсВ» (ЄДРПОУ 34849939 м. Донецьк), ПП В«Спектр ХіміяВ» (ЄДРПОУ 34655619 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ІнтервентоВ» (ЄДРПОУ 38198809 м.Дніпропетровськ), ТОВ В«Металообробка-2В» (ЄДРПОУ 36368425 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«БатісмантВ» (ЄДРПОУ 37987001 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«Таурус ПлюсВ» (ЄДРПОУ 37374492 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ЕксперттрейдВ» (ЄДРПОУ 37150148 м. Дніпропетровськ),ТОВ В«ЮгсінтезВ» (ЄДРПОУ 32990002 м. Дніпропетровськ), ПП В«ВакантВ» (ЄДРПОУ 32228565 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«Техносинетез ХолдінгВ» (ЄДРПОУ 34985523 м. Дніпропетровськ), ПП В«Эра ПлюсВ» (ЭДРПОУ 33473607 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«Енерготрейд ЛуганськВ» (ЄДРПОУ 33352229 м. Луганськ), ТОВ В«Прогресс ВНВ» (ЄДРПОУ 34942311 м. Луганськ), ПП В«Фірма В«Тандем ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36991502 м. Луганськ), ПП В«ТД В«КоронаВ» (ЄДРПОУ 30231211 м. Луганськ), ТОВ В«Актив ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36189504 м. Луганськ), ПП В«ВКФ В«УкрпромснабВ» (ЄДРПОУ 34202109 м. Луганськ), ПП В«Фабула МВ» (ЄДРПОУ 36179041 м. Алчевськ), ТОВ В«Алчевськ АлекоВ» (ЄДРПОУ 33157731 м. Алчевськ), ПП В«Юве ТрейдВ» (ЄДРПОУ 35999371 м. Алчевськ), ПП В«Анабель 07В» (ЄДРПОУ 35399248 м. Луганськ), ТОВ В«Старий ДнепрВ» (ЄДРПОУ 35064885 м. Луганськ), ПП В«ЛюксентВ» (ЄДРПОУ 36648729 м. Запоріжжя), ПП В«Техно КМПВ» (ЄДРПОУ 36605452 м. Запоріжжя), ПП В«ТФ Каскад СервісВ» (ЄДРПОУ 36447880 м. Запоріжжя), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 3 682 795 грн., Таким чином діі посадових осіб ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» (ЄДРПОУ 23173683) призвели до недонарахування до бюджету податку в загальній сумі 3 682 795 грн, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Згідно висновку судово-економічного дослідження № 1-15/04/2013-си від 15.04.2013 проведеного фахівцями ТОВ В«Донецький інформаційно - консультаційний центрВ» посадові особи, ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» в період з 2008 по 2012 в порушенні п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), призвело до недонарахування до бюджету підприємством ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» податку на додану вартість у загальній сумі 3 682 795 грн.

Фактичні дані про безтоварність операцій в результаті проведення господарської діяльності посадовими особами ТОВ "Фірма" Бастіон ", були встановлені в результаті проведення слідчих дій та оперативно-розшукових заходів у кримінальному провадженні.

В ході проведення заходів оперативного характеру була встановлена особа гр. ОСОБА_4 яка згідно інформації з Єдиного Державного Реєстру ДПС України є директором ПП В«Фірма В«Тандем ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36991502 м. Луганськ). В своєму пояснені гр. ОСОБА_4 показала що на її ім'я за грошову винагороду було зареєстроване підприємство ПП В«Фірма В«Тандем ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36991502 м. Луганськ) але вона не приймала участі в керівництві підприємства. Не здійснювала від імені вказаного підприємства ніяких фінансово-господарських операцій, та документів які б свідчили про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» вона не має. З посадовими особами ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» віна не знайома.

В ході проведення заходів оперативного характеру була встановлена особа гр. ОСОБА_5 який згідно інформації з Єдиного Державного Реєстру ДПС України є директором ПП В«ЛюксентВ» (ЄДРПОУ 36648729 м. Запоріжжя). В своєму пояснені гр. ОСОБА_5 показав що на його ім'я за грошову винагороду було зареєстроване підприємство ПП В«ЛюксентВ» (ЄДРПОУ 36648729 м. Запоріжжя), але він не приймав участі в реєстрації та в керівництві підприємства. Від імені вказаного підприємства він яких би то фінансово-господарських операцій не здійснював. Документів які б свідчили про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» він не має. З посадовими особами ТОВ В«Фірма В«БастіонВ» він не знайомий як і з директором ТОВ В«ФірмаВ»БастіонВ» ОСОБА_6

В ході проведення заходів оперативного характеру була встановлена особа гр. ОСОБА_7 який згідно інформації з Єдиного Державного Реєстру ДПС України є директором ПП В«Техно КМПВ» (ЄДРПОУ 36605452 м. Запоріжжя). В своєму пояснені гр. ОСОБА_7 дав показання аналогічні поясненням гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_5

В ході проведення досудового розслідування та заходів оперативного характеру було встановлено що ТОВ В«Пром БілдінгВ» (ЄДРПОУ 38220210 м. Донецьк), ТОВ В« Торг КонсарВ» (ЄДРПОУ 38145045 м. Донецьк), ТОВ В«Транс группВ» (ЄДРПОУ 36887777 м. Донецьк), ТОВ В«Лідер МТВ» (ЄДРПОУ 36380607 м. Донецьк), ТОВ В«Донпаритет ЛТДВ» (ЄДРПОУ 36306594 м. Донецьк), ТОВ В«Діон ПлюсВ» (ЄДРПОУ 34849939 м. Донецьк), ПП В«Спектр ХіміяВ» (ЄДРПОУ 34655619 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ІнтервентоВ» (ЄДРПОУ 38198809 м.Дніпропетровськ), ТОВ В«Металообробка-2В» (ЄДРПОУ 36368425 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«БатісмантВ» (ЄДРПОУ 37987001 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«ЕксперттрейдВ» (ЄДРПОУ 37150148 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«Таурус ПлюсВ» (ЄДРПОУ 37374492 м. Дніпропетровськ)ТОВ В«ЮгсінтезВ» (ЄДРПОУ 32990002 м. Дніпропетровськ), ПП В«ВакантВ» (ЄДРПОУ 32228565 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«Тхносинетез ХолдінгВ» (ЄДРПОУ 34985523 м. Дніпропетровськ), ПП В«Эра ПлюсВ» (ЭДРПОУ 33473607 м. Дніпропетровськ), ТОВ В«Енерготрейд ЛуганськВ» (ЄДРПОУ 33352229 м. Луганськ), ТОВ В«Прогресс ВНВ» (ЄДРПОУ 34942311 м. Луганськ), ПП В«Фірма В«Тандем ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36991502 м. Луганськ), ПП В«ТД В«КоронаВ» (ЄДРПОУ 30231211 м. Луганськ), ТОВ В«Актив ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36189504 м. Луганськ), ПП В«ВКФ В«УкрпромснабВ» (ЄДРПОУ 34202109 м. Луганськ), ПП В«Фабула МВ» (ЄДРПОУ 36179041 м. Алчевськ), ТОВ В«Алчевськ АлекоВ» (ЄДРПОУ 33157731 м. Алчевськ), ПП В«Юве ТрейдВ» (ЄДРПОУ 35999371 м. Алчевськ), ПП В«Анабель 07В» (ЄДРПОУ 35399248 м. Луганськ), ТОВ В«Старий ДнепрВ» (ЄДРПОУ 35064885 м. Луганськ), ПП В«ЛюксентВ» (ЄДРПОУ 36648729 м. Запоріжжя), ПП В«Техно КМПВ» (ЄДРПОУ 36605452 м. Запоріжжя), ПП В«ТФ Каскад СервісВ» (ЄДРПОУ 36447880 м. Запоріжжя), згідно записів внесених до Єдиного Державного Реєстру ДПС України за місцем знаходження реєстрації відсутні або визнані банкрутами що також свідчить про ознаки фіктивності в діяльності вищевказаних підприємств.

У ході проведених оперативно-розшукових заходів та аналізу документів податкової звітності ТОВ Фірма В«БастіонВ» встановлено, що посадові особи ТОВ Фірма В«БастіонВ» з метою ухилення від сплати податків, в період 2008-2012 р. незаконно формували податковий кредит підприємства від вищевказаних підприємств які мають ознаки фіктивності. Вказані фінансово-господарські операції між підприємствами носили безтоварний характер.

Встановлено, що ТОВ Фірма В«БастіонВ» в період 2008-2012 р.р. товарно-матеріальні цінності нібито придбані у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності,(магній сірчанокислий, аміак рідкий технічний, дрантя, селітра) реалізувало на адресу металургійних підприємств м. Маріуполя одним з яких є ПАТ ММК ім. В«ІллічаВ» (ЄДРПОУ 00191129) яке розташоване за адресою: м.Маріуполь вул. Левченка 1, що відображено ТОВ Фірма В«БастіонВ» по бухгалтерському та податковому обліку, згідно договорів та специфікацій, податкових та видаткових накладних, паспортів та сертифікатів якості на поставлену продукцію виписаних ТОВ Фірма В«БастіонВ» в адресу ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» .

Встановлено що фактичним виробником товарно-матеріальних цінностей а саме аміаку рідкого технічного який ТОВ Фірма В«БастіонВ» нібито набувало у підприємств контрагентів з ознаками фіктивності а потім постачало в адресу ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» є ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» (ЄДРПОУ 05761620), яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпродзержинськ вул. Горобця 1. Представником з реалізації хімічної продукції ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» є ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366), яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Старокадацька 5-Б.

Згідно інформації з офіційного сайту ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) якість аміаку відповідає ГОСТ 6221-90 і підтверджується сертифікатом якості виробника ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» (ЄДРПОУ 05761620) має в своєму розпорядженні парк спеціалізованого автотранспорту з ємкостями різного тоннажу та надає послуги транспортування хімічної продукції ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» (ЄДРПОУ 05761620).

У зв'язку з фінансово-господарською діяльність ТОВ Фірма В«БастіонВ» по взаємовідносинам з ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» за період 2008-2012р.р. та згідно паспортів та сертифікатів якості на аміак рідкий технічний виробництва ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» виписаних ТОВ Фірма В«БастіонВ» в адресу ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» за період 2008-2012р.р. від керівництва ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» (ЄДРПОУ 05761620) на раніше наданий запит було отримано відповідь в якої було вказано що ПАТ В«ДніпроАЗОТВ» (ЄДРПОУ 05761620) не мало взаємовідносин з ТОВ Фірма В«БастіонВ» (ЄДРПОУ 23173683) і щодо походження паспортів та сертифікатів якості ГОСТ 6221-90 на аміак рідкий технічний інформацією не володіє.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів та інформації наданої ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» були встановлені державні номери спеціалізованого автомобільного транспорту які протягом 2008-2012 р. завозили на територію ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» аміак рідкий технічний від імені ТОВ Фірма В«БастіонВ» . Вказані транспортні засоби зареєстровані в Дніпропетровській області.

Згідно відповіді УДАІ у Дніпропетровській області вказані транспортні засоби належать ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) або особам, у яких ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) орендує вищевказані транспортні засоби. Усі дозвільні документи на перевезення особо небезпечних вантажів по території України було оформлено з боку ТОВ НВП В«ПроммашВ» , який є перевізником та вантажовідправником.

За офіційною податковою звітністю за період 2008-2012 р. ТОВ Фірма В«БастіонВ» не відображала взаємовідносини з ТОВ НВП В«ПроммашВ» , що дає підстави припускати що ТОВ Фірма В«БастіонВ» або його посадові особи діючи, як фізичні особи, набували аміак рідкий технічний у ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) за готівковий рахунок. ТОВ НВП В«ПроммашВ» транспортує власним автомобільним транспортом аміак рідкий технічний на адресу ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» , а по документам бухгалтерського та податкового обліку ТОВ Фірма В«БастіонВ» показує придбання ТМЦ від вищевказаних СГД з ознаками фіктивності.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ Фірма В«БастіонВ» , а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) в тому числі по всім взаємовідносинам з вищезазначеними підприємствами-контрагентами, та фізичними особами, а також документи що відображають фактичну реалізацію ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) товарно-матеріальних цінностей на адресу ТОВ Фірма В«БастіонВ» , на адресу вищезазначених підприємств контрагентів ТОВ Фірма В«БастіонВ» , на адресу ПАТ ММК В«ім. ІллічаВ» .

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) та можливість їх вилучення у ТОВ НВП В«ПроммашВ» за адресою: м. Дніпропетровськ, вулиця Старокадацька, 5-Б.

В клопотанні ставиться питання про доступ та вилучення оригіналів документів, що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ НВП В«ПроммашВ» з ТОВ Фірма В«БастіонВ» , з підприємствами контрагентами ТОВ Фірма В«БастіонВ» - ТОВ В«Пром БілдінгВ» (ЄДРПОУ 38220210), ТОВ В«Торг КонсарВ» (ЄДРПОУ 38145045), ТОВ В«Транс группВ» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ В«Лідер МТВ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ В«Донпаритет ЛТДВ» (ЄДРПОУ 36306594), ТОВ В«Діон ПлюсВ» (ЄДРПОУ 34849939), ПП В«Спектр ХіміяВ» (ЄДРПОУ 34655619), ТОВ В«ІнтервентоВ» (ЄДРПОУ 38198809), ТОВ В«Металообробка-2В» (ЄДРПОУ 36368425), ТОВ В«БатісмантВ» (ЄДРПОУ 37987001), ТОВ В«Таурус ПлюсВ» (ЄДРПОУ 37374492), ТОВ В«ЕксперттрейдВ» (ЄДРПОУ 37150148), ТОВ В«ЮгсінтезВ» (ЄДРПОУ 32990002), ПП В«ВакантВ» (ЄДРПОУ 32228565), ТОВ В«Техносинетез ХолдінгВ» (ЄДРПОУ 34985523), ПП В«Эра ПлюсВ» (ЭДРПОУ 33473607), ТОВ В«Енерготрейд ЛуганськВ» (ЄДРПОУ 33352229), ТОВ В«Прогресс ВНВ» (ЄДРПОУ 34942311), ПП В«Фірма В«Тандем ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36991502), ПП В«ТД В«КоронаВ» (ЄДРПОУ 30231211), ТОВ В«Актив ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36189504), ПП В«ВКФ В«УкрпромснабВ» (ЄДРПОУ 34202109), ПП В«Фабула МВ» (ЄДРПОУ 36179041), ТОВ В«Алчевськ АлекоВ» (ЄДРПОУ 33157731), ПП В«Юве ТрейдВ» (ЄДРПОУ 35999371), ПП В«Анабель 07В» (ЄДРПОУ 35399248), ТОВ В«Старий ДніпроВ» (ЄДРПОУ 35064885), ПП В«ЛюксентВ» (ЄДРПОУ 36648729), ПП В«Техно КМПВ» (ЄДРПОУ 36605452), ПП В«ТФ Каскад СервісВ» (ЄДРПОУ 36447880), з ПАТ ММК ім. В«ІллічаВ» (ЄДРПОУ 00191129), а також з посадовими особами ТОВ Фірма В«БастіонВ» як з фізичними особами - ОСОБА_6 та ОСОБА_8 - за період з 01.01.2008р. по 31.12.2012 р. в тому числі: договорів (контрактів), доповнення до договорів, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, а також сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, документи (заявки) на оформлення працівниками вищевказаних підприємств та фізичних осіб перепусток на територію ТОВ НВП В«ПроммашВ» представників цих підприємств та транспортних засобів із вказівкою дати заїзду, марки та державних номерів, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації та інших документів по взаємовідносинам ТОВ НВП В«ПроммашВ» з вищевказаними підприємствами та фізичними особами.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні що вказані документи перебувають у володінні ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Старокадацька 5-Б.

Вищевказані документи можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ Фірма В«БастіонВ» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Вилучення оригіналів вищезазначених документів, також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів у ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366) яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Старокадацька 5-Б, неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ Фірма В«БастіонВ» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових осіб ТОВ Фірма В«БастіонВ» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 квітня 2013 року за № 32013050290000024.

Також встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ Фірма В«БастіонВ» є ОСОБА_6, комерційним директором підприємства ОСОБА_8.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в ТОВ НВП В«ПроммашВ» , можуть містити комерційну таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: можуть містити комерційну таємницю, тому отримати їх в ТОВ НВП В«ПроммашВ» в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці речі та документи перебувають у володінні ТОВ НВП В«ПроммашВ» ( ЄДРПОУ 23645366), яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Старокадацька 5-Б, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть бути використані як докази причетності посадових осіб ТОВ Фірма В«БастіонВ» до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Представник ТОВ НВП В«ПроммашВ» , у володінні якого знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав факсом, однак у судове засідання не прибув, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що слідчим не доведено наявність будь-яких фінансово-господарський взаємовідносин між ТОВ Фірма В«БастіонВ» з підприємствами ТОВ В«Пром БілдінгВ» (ЄДРПОУ 38220210), ТОВ В« Торг КонсарВ» (ЄДРПОУ 38145045), ТОВ В«Транс группВ» (ЄДРПОУ 36887777), ТОВ В«Лідер МТВ» (ЄДРПОУ 36380607), ТОВ В«Донпаритет ЛТДВ» (ЄДРПОУ 36306594), Спектр ХіміяВ» (ЄДРПОУ 34655619), ТОВ В«ІнтервентоВ» (ЄДРПОУ 38198809), ТОВ В«Металообробка-2В» (ЄДРПОУ 36368425), ТОВ В«БатісмантВ» (ЄДРПОУ 37987001), ТОВ В«Таурус ПлюсВ» (ЄДРПОУ 37374492), ТОВ В«ЕксперттрейдВ» (ЄДРПОУ 37150148), ТОВ В«ЮгсінтезВ» (ЄДРПОУ 32990002), ПП В«Эра ПлюсВ» (ЭДРПОУ 33473607), ПП В«Фірма В«Тандем ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36991502), ТОВ В«Актив ПлюсВ» (ЄДРПОУ 36189504), В«Фабула МВ» (ЄДРПОУ 36179041), ТОВ В«Алчевськ АлекоВ» (ЄДРПОУ 33157731), ТОВ В«Старий ДніпроВ» (ЄДРПОУ 35064885), ПП В«ЛюксентВ» (ЄДРПОУ 36648729), тому відмовляє в задоволенні клопотання в цій частині.

Також слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ТОВ НВП В«ПроммашВ» , самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити частково, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у ТОВ НВП В«ПроммашВ» ( ЄДРПОУ 23645366), що розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Старокадацька 5-Б, з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов'язати відповідальну особу ТОВ НВП В«ПроммашВ» (ЄДРПОУ 23645366), яке розташоване за адресою: Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ вул. Старокадацька 5-Б, надати слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів документів що підтверджують факт здійснення фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ НВП В«ПроммашВ» з ТОВ Фірма В«БастіонВ» , з підприємствами контрагентами ТОВ Фірма В«БастіонВ» та ТОВ В«Діон ПлюсВ» (ЄДРПОУ 34849939), ПП В«ВакантВ» (ЄДРПОУ 32228565), ТОВ В«Техносинетез ХолдінгВ» (ЄДРПОУ 34985523), ТОВ В«Енерготрейд ЛуганськВ» (ЄДРПОУ 33352229), ТОВ В«Прогресс ВНВ» (ЄДРПОУ 34942311), ПП В«ТД В«КоронаВ» (ЄДРПОУ 30231211), ПП В«ВКФ В«УкрпромснабВ» (ЄДРПОУ 34202109), ПП В«Юве ТрейдВ» (ЄДРПОУ 35999371), ПП В«Анабель 07В» (ЄДРПОУ 35399248), ПП В«Техно КМПВ» (ЄДРПОУ 36605452), ПП В«ТФ Каскад СервісВ» (ЄДРПОУ 36447880), з ПАТ ММК ім. В«ІллічаВ» (ЄДРПОУ 00191129), а також з посадовими особами ТОВ Фірма В«БастіонВ» як з фізичними особами - ОСОБА_6 та ОСОБА_8 - за період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік в тому числі: договорів (контрактів), доповнення до договорів, специфікацій, додаткових угод, актів прийому та передачі товарів, податкових накладних, накладних, рахунків фактур, реєстрів виписаних та отриманих податкових накладних та інших документів первинного бухгалтерського та податкового обліку, а також сертифікатів або паспортів якості на поставлену продукцію, документи (заявки) на оформлення працівниками вищевказаних підприємств та фізичних осіб перепусток на територію ТОВ НВП В«ПроммашВ» представників цих підприємств та транспортних засобів із вказанням дати заїзду, марки та державних номерів, товарно-транспортних та залізничних накладних, тендерної документації та інших документів по взаємовідносинам ТОВ НВП В«ПроммашВ» з вищевказаними підприємствами та фізичними особами які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі та надати можливість їх вилучення у ТОВ НВП В«ПроммашВ» .

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - з 12 липня 2013 року по 12 серпня 2013 року включно.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.О.Костромітіна

Ухвала оголошена, вручена її копія В« _____В»

(підпис) (ПІБ особи)