Ухвала

від 30.07.2013 по справі 265/5615/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5615/13-к

Провадження № 1-кс/265/429/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, погоджене зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ речей і документів-

В С Т А Н О В И В:

25 липня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000037 від 11.02.2013 р. відносно посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Посадові особи ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» (ЄДРПОУ 33760515), яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікоВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн.. Таким чином дії посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Засновниками підприємства ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» є громадяни: ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) та ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2). Посадовими особами: директор ОСОБА_4 Миколаєвич, за період з 06.10.2005р. по 20.03.2011 р., директор ОСОБА_6, за період з 20.03.2011 р. по теперішній час.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 205 ч.2 КК України (фіктивне підприємництво).

Також проведеними заходами встановлено, що ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) має банківські рахунки: № 26009016100102 та № 26000016100101 відкриті в Публічне Акціонерне Товариство В«ОСОБА_7 МКБВ» (МФО 300658), а також що через вказані рахунки здійснювались рух грошових коштів стосовно фінансово-господарських відносин ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» з різними суб'єктами господарської діяльності у т.ч. з: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" виконував ремонтно-будівельні роботи для ККП ММР В«МаріупольтепломережаВ» (ЄДРПОУ 33760279). За виконані роботи ККП ММР В«МаріупольтепломережаВ» на поточні рахунки ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой", за період 2008-2012 р.р., перерахувало більш 10 млн.грн..

У подальшому ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" перераховує грошові кошти на поточні рахунки ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (ЄДРПОУ ), як за виконані роботи (поставлені ТМЦ), які у подальшому перераховувались на рахунки засновників ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой": гр. ОСОБА_4 Миколаєвича (інн. НОМЕР_1) та ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_2), за погашення простих векселів.

Також в ході досудового слідства в якості свідків були допитані посадови особи ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , які пояснили, що ні яких фінансово-господарських відносин з ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» , та іншими суб'єктами господарської діяльності вони не мали, документів у тому числі: договорів, податкових накладних вони з різними суб'єктами господарської діяльності не підписували.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю, а саме: оригіналів документів, а у разі їх відсутності засвідчені належним чином копії документів, наданих в банк для відкриття рахунку гр. ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_2) № 26208060100023 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів гр. ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_2), відомостей про рух грошових коштів по рахунку гр. ОСОБА_5 (інн. НОМЕР_2) № 26208060100023 за період з 01.01.2011 року по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція); оригіналів платіжних документів, а у разі їх відсутності засвідчені належним чином копії документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) № 26208060100023, за період з 01.01.2011 року по теперішній час.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства В«ОСОБА_7 МКБВ» (МФО 300658), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, 1. Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити перерахування з боку ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) на адресу ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» грошових коштів за проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, та можуть бути використані як докази причетності посадових осіб та засновників ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Вилучення вищезазначених документів, що містять охоронювану законом таємницю також обумовлено необхідністю проведення судово-економічної експертизи, та почеркознавчої експертизи, що також будуть використані в якості доказів. Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в Публічному Акціонерному Товариству В«ОСОБА_7 МКБВ» (МФО 300658), за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса 1, (тел. НОМЕР_3), неможливо довести причетність посадових осіб та засновників В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013050290000037 від 11.02.2013 року.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи містять охоронювану законом таємницю, а саме: становлять банківську таємницю, тому отримати їх в банківській установі в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що документи перебувають у володінні ПАТ В«ОСОБА_7 МКБ (МФО 300658) за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, 1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити причетність посадових осіб та засновників В«Отдел Еврострой-газстройВ» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ В«ОСОБА_7 МКБВ» (МФО 300658), у володінні якого знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав електронною поштою, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про доведеність наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні речі та документи перебувають у володінні ПАТ В«ОСОБА_7 МКБ (МФО 300658) за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, 1, самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначених у клопотанні та знаходяться у ПАТ В«ОСОБА_7 МКБ (МФО 300658) за адресою: м. Маріуполь, вул. Енгельса, 1 з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ В«ОСОБА_7 МКБВ» (МФО 300658) надати старшому слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітану міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення, а саме:

в—Џ оригіналів документів, а у разі їх відсутності засвідчені належним чином копії документів, наданих в банк для відкриття рахунку гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) № 26208060100023 в т.ч. банківських карток зі зразками підписів гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2),

в—Џ відомостей про рух грошових коштів по рахунку гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) № 26208060100023 за період з 01.01.2011 року по теперішній час, (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція);

в—Џ оригіналів платіжних документів, а у разі їх відсутності засвідчені належним чином копії документів, які відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунку гр. ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) № 26208060100023, за період з 01.01.2011 року по теперішній час.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 30 липня 2013 року по 30 серпня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала оголошена, вручена її копія В« _____В»

(підпис) (ПІБ особи)