Ухвала

від 30.07.2013 по справі 265/5619/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5619/13-к

Провадження № 1-кс/265/431/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Бойко М.С., за участю:

старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, погоджене зі старшим прокурором прокуратури м. Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

25 липня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000037 від 11.02.2013 р. відносно посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Посадові особи ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515), яке зареєстроване виконавчим комітетом Маріупольської міської ради 05.10.2005р. за № 12741020000003078. Реєстрація в органах ДПС № 2454 від 06.10.2005р., перебуває на податковому обліку в Орджонікідзевськом відділенні Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС. На підставі свідоцтва № 100058725 від 08.08.2007г. є платником податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ від 28.10.2005 р. № 8689071. Індивідуальний податковий номер 337605105835, юридична адреса: м. Маріуполь, пров. Різкий, 30, діючи навмисно в період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікоВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» , під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 183 513 грн. Таким чином діі посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» призвели до недонарахуваня до бюджету податків, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення оперативно слідчих заходів було встановлено, що ТОВ "Отдел Еврострой-Газстрой" мав фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» , ТОВ В«Брок імпекс компаніВ» (код ЄДРПОУ 37233344).

10.10.2012 р. посадови особи ТОВ В«Будреконструкция Київ-2006В» , ПП В«МагнолияВ» , ТОВ В«БебікВ» , ТОВ В«Метал-ІндастріВ»ё ТОВ В«ЧОСОВ» , ПП В«СпецторгснабВ» , ПП В«МаргеотехВ» , ПП В«МарісВ» Волноваським районним судом Донецької області признані винними у скоєні злочині передбаченого ст. 28 ч.3, ст. 205 ч.2 КК України.

В ході досудового слідства по даному кримінальному провадженню виникла необхідність вилучення уставних та реєстраційних документів ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515), що знаходяться у державного реєстратора, начальника відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Маріупольської міської ради ОСОБА_4

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення уставних та реєстраційних документів ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515), неможливо довести причетність посадових осіб ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчим суддею встановлено, що матеріал відносно посадових ТОВ В«Отдел Еврострой-газстройВ» за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32013050290000037 від 11.02.2013 року.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_2 в судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні речі та документи не містять охоронювану законом таємницю, але отримати їх у відділу реєстрації фізичних та юридичних осіб Маріупольської міської ради в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки можуть підтвердити причетність посадових осіб та засновників В«Отдел Еврострой-газстройВ» до скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Представник Відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб Маріупольської міської ради, у володінні якого знаходяться вказані документи, судовий виклик із зазначенням дня та часу розгляду клопотання отримав, однак у судове засідання не прибув, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у державного реєстратора самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не становлять собою та не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до положень ст.162 КПК України. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши працівникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС тимчасовий доступ до оригіналів уставних та реєстраційних документів ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515), які знаходяться у відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Маріупольської міської ради, з наданням можливості їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу відділу реєстрації юридичних та фізичних осіб Маріупольської міської ради надати старшому слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітану міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів уставних та реєстраційних документів ТОВ В«Отдел Еврострой-ГазстройВ» (ЄДРПОУ 33760515), з можливістю їх вилучення.

Згідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 30 липня 2013 року по 30 серпня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала оголошена, вручена її копія В« _____В»

(підпис) (ПІБ особи)