Ухвала

від 25.12.2012 по справі 801/12885/2012

БЕРДЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 801/12885/2012

1-кс/0801/25/2012

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2012 року Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Слідчий суддя - Пшеничний І. А.

при секретарі - Тімченко В. М.

за участю слідчого - Бородич Д. В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Бердянську Запорізької області клопотання старшого слідчого СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 про доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №32012080180000003,

в с т а н о в и в:

11.12.2012 року до Бердянського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ Бердянської ОДПІ ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Бердянської міжрайонної прокуратури юристом 2 класу ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками 5 В«Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівВ»за лютий, червень-серпень 2010 року, реєстрів виданих та наданих податкових накладних за вказаний період, документів статутної справи ТОВ В«Глобус-КВ» (код ЄДРПОУ 32122268) та можливість їх вилучити, які перебувають в володінні Бердянської ОДПІ.

Бердянська ОДПІ у судове засідання представника не направила, про час та місце розгляду клопотання була повідомлена належним чином, про причини неявки не повідомила.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав своє клопотання, та просить його задовольнити, перевіривши додані до клопотання матеріали, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання з наступних підстав.

З клопотання та наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ В«Глобус-КВ» при здійсненні фінансово-господарської діяльності ухилилися від сплати податку на прибуток за 3 квартал 2010 року у сумі 1318703 грн. та від сплати податку на додану вартість за період лютий, червень-вересень 2010 року у сумі 1054963 грн., а всього податків на загальну суму 2373666 грн., шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту з НДС від операцій по придбанню товару у ТОВ В«Абсолют АМВ» (код ЄДРПОУ 37020572), ТОВ В«Бізнес БудВ» (код ЄДРПОУ 33836740), ТОВ В«Дніпро Капітал ВРВ» (код ЄДРПОУ 37020593), які фактично не відбувалися.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32012080180000003 матеріали правоохоронних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень були внесені до ЄРДР 30.11.2012 року з правовою кваліфікацією за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ В«Глобус-КВ»як платник податків знаходиться на обліку в Бердянській ОДПІ Запорізької області ДПС, а тому податкові декларації з податку на додану вартість з додатками 5 В«Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівВ»за лютий, червень-серпень 2010 року, реєстри виданих та наданих податкових накладних за вказаний період, документи статутної справи ТОВ В«Глобус-КВ»знаходяться у Бердянській ОДПІ.

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування по кримінальному провадженню необхідно встановити реєстраційні дані ТОВ В«Глобус-КВ» , службову особу від імені якої підписані вищевказані документи, провести судово-економічну експертизу.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що ці документи: перебувають у володінні юридичної особи; самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За таких обставин, слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

1. Клопотання старшого слідчого СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майора податкової міліції ОСОБА_1 від 10.12.2012 року -задовольнити.

2 . Надати старшому слідчому СВ Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області майору податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів Бердянської об'єднаної податкової інспекції Запорізької області, розташованої за адресою: м. Бердянськ, пр. Праці, 20, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками 5 В«Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівВ»за лютий, червень-серпень 2010 року, реєстрів виданих та наданих податкових накладних за вказаний період, документів статутної справи ТОВ В«Глобус-КВ» (код ЄДРПОУ 32122268), та можливість їх вилучити.

3. Строк дії ухвали один місяць з дня її винесення.

4. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

5. Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя І. А. Пшеничний