Ухвала

від 19.02.2014 по справі 712/2426/14-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/2426/14к

Провадження №1кс/712/911/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 19 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000168, ст. слідчим з ОВС СУ ФГ ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000168 від 09.07.2013 року.

Службові особи ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910, м. Черкаси, вул. Смілянська, 118), протягом 2009-2011 років, в порушення п.п. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, діючи умисно, відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760, м. Ялта) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480, м. Київ), внаслідок чого, незаконно сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1 018 442 грн. та ухилилися від сплати податку у вказаному розмірі.

Крім того, службові особи ПП «Ланес», діючи умисно, в порушення п.п. 134.1 п. 134 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках безтоварних операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480) протягом 2009-2011 років, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на загальну суму 1 441 143 грн.

Таким чином, службові особи ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910), в період 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 1 018 442 грн. та податку на прибуток на суму 1 441 143 грн., а всього на загальну суму 2 459 585 грн., що є особливо великим розміром.

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Ланес» зареєстроване в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 118, офіс 406.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем реєстрації ПП «Ланес» можуть знаходитися фінансово-господарські документи ПП «Ланес», які підтверджують господарські відносини з ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480).

Крім цього, в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів службовими особами ПП «Ланес» будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп`ютерна техніка, магнітні носії «флешки» на яких міститься електрона документація) ПП «Ланес», які підтверджують господарські відносини з ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480) за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись за місцем реєстрації ПП «Ланес», за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, 118, офіс 406, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , та надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910) м. Черкаси, вул. Смілянська, 118, офіс 406, (відомості згідно державного реєстру про право власності відсутні), з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів ПП «Ланес» (код ЄДРПОУ 30146910) по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Тріал Інвест» (код ЄДРПОУ 36717760) та ТОВ «Український ресурс» (код ЄДРПОУ 34689480), а саме: договорів, актів приймання-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, комп`ютерну техніку (ноутбуки), флешки, дискети, печатки, штампи фіктивних СПД, грошові кошти, за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Ухвала діє протягом 10 діб з моменту її прийняття.

Виконання ухвали доручити ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або іншої особи за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя : ОСОБА_1