УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

Справа № 4-1149/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2010 року м. Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області в особі:

головуючого - судді - Ротмістренка М.В.

при секретарі - Ревачко І.С.

з участю прокурора - Герич А.Й.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Ужгороді подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області Коваль P.M. по кримінальній справі № 1603410 про надання санкції на проведення обшуку житла та іншого володіння за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, який належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2,-

ВСТАНОВИВ:

З подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області Коваль P.M., погодженого заступником прокурором Закарпатської області Мухін В., вбачається, що Мукачівською ОДШ проведено документальну невиїзну перевірку ЗАТ ««Мукачівське мостобудівельне управління № 6» (код ЄДРПОУ 03450117, місцезнаходження с.Кольчино, вул. Локоти, 12) щодо підтвердження відомостей, отриманих від осіб, які мали правові відносини з ТОВ «Мега-Ландшафт» (код 34937658), ТОВ «Брондо» (код 36715826), ТОВ «Фарексвей» (код 36555912). За результатами проведеної перевірки складено акт № 1968/23-01/03450117 від 06.09.10 р. яким встановлено порушення:

- п.п. 5.2.1, п.п. 5.3.9 п. 5.2 ст. 5 Закону України від 28.12.94 р. № 334/94-ВР «Про

оподаткування прибутку підприємств» із змінами та доповненнями, чим

занижено податок на прибуток на загальну суму 1 422523,00 грн. по операціям, що проведені на підставі нікчемних право чинів з ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей»;

- п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.97 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» із змінами та доповненнями, чим занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 138 018,00 грн. по операціям, що проведені на підставі нікчемних правочинів з ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей».

В результаті проведеної дослідчої перевірки встановлено, що ОСОБА_2 07.08.09р. уклав з ТОВ «Мега-Ландшафт» (м.Київ, вул. Предславинська, 34/6) договори субпідряду № 24/08-09, №23/08-09, № 25/08-09, № 26/08-09, № 27/08-09, № 28/08-09, № 29/08-09, № 30/08-09, № 31/08-09 на виконання робіт по капітальному ремонту шляхопроводів автомобільної дороги Харків-Красноград-Перещепине, а також договори на постачання будівельних матеріалів, необхідних для забезпечення виконання даних договорів субпідряду, з ТОВ «Брондо» (м.Київ, пр-т Воздухофлотський, 92/425) за № 32 від 28.10.09 р. та з ТОВ "ФАРЕКСВЕЙ"» (м. Київ, вул. Голосіївська, 7/2 Л) за № 22 від 10.08.09 р. та №42 від 11.11.09 р.

При відпрацюванні ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ "ФАРЕКСВЕЙ"» було встановлено, що дані підприємства мають ознаки фіктивності.

Зокрема з'ясовано, що за юридичною адресою вказані підприємства не знаходяться, місцезнаходження їх директорів не відоме, у підприємств відсутня необхідна для здійснення господарської діяльності наймана робоча сила. Крім цього, постачальниками товарів та послуг на ТОВ «Мега-Ландшафт», які в подальшому реалізовувались на ЗАТ «Мукачівське МБУ № 6», також були підприємства з ознаками фіктивності (ПП «Дніпро 2004», ТОВ «Еліт Фінторг ЛТД», ТОВ Артсервіс СКС»). Також встановлено, що роботи по капітальному ремонту шляхопроводів, акти виконаних робіт на які оформлені на ТОВ «Мега-Ландшафт», фактично виконувались працівниками ЗАТ «Мукачівське МБУ № 6» з залученням будівельної техніки підприємства.

Таким чином, ОСОБА_2, будучи службовою особою підприємства, умисно, з метою ухилення від сплати податків, використав для формування валових витрат підприємства та податкового кредиту по ПДВ первинні документи оформлені від фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2 560 541,00 грн.

28 вересня 2010 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Закарпатській області порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Наявні в кримінальній справі матеріали дають достатньо підстав вважати, що за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_1, який належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Мукачівське МБУ № 6», що стосуються взаємовідносин з ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей», а також інші документи та предмети, які можуть бути доказами фіктивності операцій з даними підприємствами і мати значення для встановлення істини у справі, а тому подання про проведення обшуку є обгрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.177 КПК України, суд ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області Коваль

P.M. по кримінальній справі № 1603410 про надання санкції на проведення обшуку житла

та іншого володіння за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, який належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 - задоволити.

Дозволити проведення обшуку в житлі та іншому володінні за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, за адресою: АДРЕСА_1, яке належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Закарпатської області протягом 3 діб з дня її винесення.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду Ротмістренко М.В.

Дата ухвалення рішення 05.10.2010
Зареєстровано 17.09.2015
Оприлюднено 19.09.2016

Судовий реєстр по справі 4-1149/10

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Постанова від 16.12.2010 Залізничний районний суд м. Сімферополя Кримінальне
Постанова від 05.10.2010 Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області Кримінальне
Постанова від 30.08.2010 Зарічний районний суд м.Сум Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 4-1149/10

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону