УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ПОСТАНОВА

Справа №4-1148/10

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2010 року м. Ужгород

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області в особі:

головуючого - судді - Ротмістренка М.В.

при секретарі - Ревачко І.С.

з участю прокурора - Герич А.Й.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Ужгороді подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області Коваль P.M. по кримінальній справі № 1603410 про надання санкції на проведення обшуку житла та іншого володіння за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, -

ВСТАНОВИВ:

З подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області Коваль P.M., погодженого заступником прокурором Закарпатської області Мухін В., вбачається, що Мукачівською ОДШ проведено документальну невиїзну перевірку ЗАТ ««Мукачівське мостобудівельне управління № 6» (код ЄДРПОУ 03450117, місцезнаходження с.Кольчино, вул. Локоти, 12) щодо підтвердження відомостей, отриманих від осіб, які мали правові відносини з ТОВ «Мега-Ландшафт» (код 34937658), ТОВ «Брондо» (код 36715826), ТОВ «Фарексвей» (код 36555912). За результатами проведеної перевірки складено акт № 1968/23-01/03450117 від 06.09.10 р. яким встановлено порушення:

- п.п. 5.2.1, п.п. 5.3.9 п. 5.2 ст. 5 Закону України від 28.12.94 р. № 334/94-ВР «Про

оподаткування прибутку підприємств» із змінами та доповненнями, чим

занижено податок на прибуток на загальну суму 1 422523,00 грн. по операціям, що проведені на підставі нікчемних право чинів з ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей»;

- п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.97 р. № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» із змінами та доповненнями, чим занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 138 018,00 грн. по операціям, що проведені на підставі нікчемних правочинів з ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей».

В результаті проведеної дослідчої перевірки встановлено, що ОСОБА_4 07.08.09р. уклав з ТОВ «Мега-Ландшафт» (м.Київ, вул. Предславинська, 34/6) договори субпідряду № 24/08-09, №23/08-09, № 25/08-09, № 26/08-09, № 27/08-09, № 28/08-09, № 29/08-09, № 30/08-09, № 31/08-09 на виконання робіт по капітальному ремонту шляхопроводів автомобільної дороги Харків-Красноград-Перещепине, а також договори на постачання будівельних матеріалів, необхідних для забезпечення виконання даних договорів субпідряду, з ТОВ «Брондо» (м.Київ, пр-т Воздухофлотський, 92/425) за № 32 від 28.10.09 р. та з ТОВ "ФАРЕКСВЕЙ"» (м. Київ, вул. Голосіївська, 7/2 Л) за № 22 від 10.08.09 р. та №42 від 11.11.09 р.

При відпрацюванні ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей» було встановлено, що дані підприємства мають ознаки фіктивності.

Зокрема з'ясовано, що за юридичною адресою вказані підприємства не знаходяться, місцезнаходження їх директорів не відоме, у підприємств відсутня необхідна для здійснення господарської діяльності наймана робоча сила. Крім цього, постачальниками товарів та послуг на ТОВ «Мега-Ландшафт», які в подальшому реалізовувались на ЗAT «Мукачівське МБУ № 6», також були підприємства з ознакам-фіктивності (ПП «Дніпро 2004», ТОВ «Еліт Фінторг ЛТД», ТОВ Артсервіс СКС»). Також встановлено, що роботи по капітальному ремонту шляхопроводів, акти виконаних робіт на які оформлені на ТОВ «Мега-Ландшафт», фактично виконувались працівниками ЗАТ «Мукачівське МБУ № 6» з залученням будівельної техніки підприємства.

Таким чином, ОСОБА_4, будучи службовою особою підприємства, умисно, з метою ухилення від сплати податків, використав для формування валових витрат підприємства та податкового кредиту по ПДВ первинні документи оформлені від фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 2 560 541,00 грн.

28 вересня 2010 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у Закарпатській області порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_6 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Наявні в кримінальній справі матеріали дають достатньо підстав вважати, що за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Мукачівське МБУ № 6», що стосуються взаємовідносин з ТОВ «Мега-Ландшафт», ТОВ «Брондо», ТОВ «Фарексвей», а також інші документи та предмети, які можуть бути доказами фіктивності операцій з даними підприємствами і мати значення для встановлення істини у справі, а тому подання про проведення обшуку є обгрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.177 КПК України, суд ,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника СВ ПМ ДПА у Закарпатській області Коваль P.M. по кримінальній справі № 1603410 про надання санкції на проведення обшуку житла та іншого володіння за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 - задоволити.

Дозволити проведення обшуку в житлі та іншому володінні за місцем проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2.

На постанову може бути подана прокурором апеляція до апеляційного суду Закарпатської області протягом 3 діб з дня її винесення.

Суддя Ужгородського

міськрайонного суду Ротмістренко М.В.

Дата ухвалення рішення 05.10.2010
Оприлюднено 19.09.2016

Судовий реєстр по справі 4-1148/10

Проскрольте таблицю вліво →
Рішення Суд Форма
Постанова від 16.12.2010 Залізничний районний суд м. Сімферополя Кримінальне
Постанова від 05.10.2010 Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області Кримінальне
Постанова від 30.08.2010 Зарічний районний суд м.Сум Кримінальне
Постанова від 02.07.2010 Печерський районний суд міста Києва Кримінальне

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 4-1148/10

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону