Постанова

від 10.10.2012 по справі 1615/4941/2012

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 4/1615/364/2012

Справа № 1615/4941/2012

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Демиденка І.О.

при секретарі Костюкевич Н.В.

за участю прокурора Некрасова Р.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам ПП В«Полімер ФортВ»№ 26000213462401 ( код валюти 980 -українська гривня), № 26001213462400, (код валюти 980 -українська гривня) відкритті у АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, буд. 32) з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_1 з поданням погодженим з прокурором м. Кременчука , про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам ПП В«Полімер ФортВ» № 26000213462401 (код валюти 980 -українська гривня) , № 26001213462400, (код валюти 980 -українська гривня) відкритті у АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, буд. 32) з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, у тому числі:

- виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з відкриття по теперішній час їх використання;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за весь період їх використання;

- оригіналів документів кредитних справ за всь період діяльності підприємства;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

- вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок).

В поданні зазначив, що в провадженні СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської обалсті ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012531008010, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо твеликих розхмірах генеральним директором ТОВ В«ТалєкрісВ» ( код ЄДРПОУ 30343410) ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України. Вказав, що з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин кримінальної справи, а також з метою встановлення факту перерахування коштів з січня 2009 року по грудень 2010 року (період скоєння злочину) в безготівковій формі по вказаним банківським рахункам ПП В«Полімер ФортВ» , виникла необхідність у проведенні виїмки по банківським рахункам № 26000213462401 (код валюти 980 -українська гривня) , № 26001213462400, (код валюти 980 -українська гривня) відкритті у АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, буд. 32).

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який подання підтримав, вивчивши матеріали кримінальної справи приходить до наступних висновків:

Судом встановлено, що 28.09.2012 року старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ капітаном податкової міліції ОСОБА_1 порушена кримінальна справа відносно генерального директора ТОВ В«ТалєкрісВ» ( код ЄДРПОУ 30343410) ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний директор ТОВ В«ТалєкрісВ»ОСОБА_3, в період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження об'єкту оподаткування -необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України В«Про оподаткування прибутку підприємствВ»від 22.05.1997р. № 283/97-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України В«Про податок на додану вартістьВ»від 03.04.1997р. № 168/97-ВР, безпідставно відніс до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ПП В«Компанія В«ТацнаВ» , ТОВ В«Універсальна фірма В«ТатонВ» , ПП В«ГрадкоВ» , ПП В«Авіс сістемзВ» , ПП В«Полімер фортеВ» , ПП В«Фарватер плюсВ»та ТОВ В«Управління механізації робіт №1В» , чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 2 948 311 грн., що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ В«ТалєкрісВ»з метою заниження об'єкту оподаткування по зазначеним вище взаємовідносинам, з власних банківських рахунків перераховувало грошові коти на поточні рахунки ПП В«Компанія В«ТацнаВ» , ТОВ В«Універсальна фірма В«ТатонВ» , ПП В«ГрадкоВ» , ПП В«Авіс сістемзВ» , ПП В«Полімер фортеВ» , ПП В«Фарватер плюсВ»та ТОВ В«Управління механізації робіт №1В» .

Також встановлено, що при здійсненні господарської діяльності ПП В«Полімер ФортВ» (код ЄДРПОУ 36179779) мало банківські рахунки, а саме: № 26000213462401 (код валюти 980 -українська гривня) , № 26001213462400, (код валюти 980 -українська гривня) відкритті у АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, буд. 32).

Відповідно до ч.3 ст. 178 КПК України виїмка матеріальних цінностей секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку , погодженому з керівником відповідної установи.

Приймаючи до уваги, що маються достатні дані про те, що в приміщенні АТ В«УкрСиббанкВ» зберігаються документи та інформація про стан рахунків ПП В«Полімер ФортВ» , що є банківською таємницею і вказані документи мають істотне значення для встановлення істини по справі, суд приходить до висновку , що необхідно розкрити банківську таємницю.

Стосовно вимог проведення виїмки документів по банківському рахунку ПП В«Полімер ФортВ» , то в цій частині подання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав:

Так, орган досудового слідства просить суд надати дозвіл на проведення виїмки документів по банківських рахунках ПП В«Полімер ФортВ» за період з відкриття по теперішній час їх використання. Однак, як вбачається з матеріалів справи та, як вказує і сам слідчий , злочин було вчинено в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року та перерахування коштів здійснювалося в період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, а тому слід надати дозвіл на проведення виїмки вказаних документів саме за цей період з метою не допущення необгрнутованого втручання в господарську діяльність в ПП В«Полімер ФортВ» .

Також, не підлягають задоволенню і вимоги про розкриття банківської таємниці та виїмки документів щодо вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей ( банківських депозитних ячейок), оскільки така інформація стосується виключно ПП В«Полімер ФортВ»і не має відношення до ТОВ В«ТалєкрісВ» .

Керуючись ст.62 Закону України В«Про банки та банківську діяльністьВ» , ст.ст. 177,178 КПК України,суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам ПП В«Полімер ФортВ»№ 26000213462401 ( код валюти 980 -українська гривня), № 26001213462400, (код валюти 980 -українська гривня) відкритті у АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, буд. 32) з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року -задовольнити частково.

Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на проведення виїмки оригіналів документів по банківським рахункам ПП В«Полімер ФортВ» № 26000213462401 (код валюти 980 -українська гривня) , № 26001213462400, (код валюти 980 -українська гривня) відкритті у АТ В«УкрСиббанкВ» (МФО 351005, м. Кременчук, вул. 60 років Жовтня, буд. 32) з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року, у тому числі:

- виписку про рух грошових коштів (на електронних та паперових носіях) із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, залишків коштів, призначення платежів, за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року;

- документів та інформацію про суми відкритих кредитних лімітів по банківським рахункам за період з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року;

- оригіналів документів кредитних справ за вказаний період діяльності підприємства - з 01.01.2009 року по 31.12.2010 року;

- оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківськими рахунками;

В іншій частині подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО