Ухвала

від 17.03.2014 по справі 712/3570/14-к

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/3570/14к

Провадження №1кс/712/1304/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 17 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000243, заступником начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000243 від 01.10.2013 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ТОВ «Атас Груп» (код ЄДРПОУ: 37307672) будучи наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обов`язками, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п. 4.5.3 п. 4.5 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, шляхом внесення до податкової звітності товариства в період з 01.10.11 по 01.02.13 завідомо неправдивих відомостей щодо фінансово господарських операцій з ТОВ «Праймері Профі», ТОВ «Нью Діл», ТОВ «Прайм Білд», ТОВ «Коніан Трейд» та ТОВ «Фрейтедж», що мають ознаки фіктивності ухились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 404,150 грн.

Також, службові особи ТОВ «Атас Груп» в порушення вимог п. 4.1 ст. 4, п.п. 5.2.1, п. 5.2., п.п. 5.3.9. п. 5.3 ст. 5 та п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР, п.п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. 138.1, п. 138.2, п. 138.4, п. 138.10.3, п. 138.10 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 та п.7 підрозділу 4, розділу 20 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI з метою ухилення від сплати податків, безпідставно завищили валові витрати та занизили податок на прибуток в сумі 576709 грн..

Таким чином, службові особи ТОВ «Атас Груп» в період діяльності з 01.01.2011 по 01.02.2013 умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 980859 грн., що в 1774 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значними розмірами.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що особи, які діяли від імені ТОВ «Ярмак Трейд», ТОВ «Аурум Інвест Груп», ТОВ «Коніан Трейд», ТОВ «Еколайф Універсал Трейдінг», ТОВ «Кийтранс», ТОВ «Омега Аеро», ТОВ «Велес 368», ТОВ «Транслогістика», ТОВ «Фрейтедж», ТОВ «Праймері Профі», ТОВ «Нью Діл» шляхом складання та видачі завідомо неправдивих бухгалтерських документів вчинили пособництво службовим особам ТОВ «Смарт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35556648), в умисному ухиленні від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2 835 тис. грн., в свою чергу службові особи ТОВ «Смарт-Сервіс», внаслідок вищевказаних дій, в період діяльності з 01.01.2012 по 30.09.2013, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 835 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Ярмак Трейд» (код ЄДРПОУ 38517816), ТОВ «Аурум Інвест Груп» (код ЄДРПОУ 37449578), ТОВ «Коніан Трейд» (код ЄДРПОУ 37883548), ТОВ «Еколайф Універсал Трейдінг» (код ЄДРПОУ 35634427), ТОВ «Кийтранс» (код ЄДРПОУ 31954450), ТОВ «Омега Аеро» код ЄДРПОУ 1913301), ТОВ «Велес 368» (код ЄДРПОУ 38705715), ТОВ «Транслогістика» (код ЄДРПОУ 38705720), ТОВ «Фрейтедж» (код ЄДРПОУ 38237973), ТОВ «Праймері Профі» (код ЄДРПОУ 37448731), ТОВ «Нью Діл» (код ЄДРПОУ: 37448752), ТОВ «Прайм Білд» (код ЄДРПОУ: 37955931) та новостворені ТОВ «Армабудтех» (код ЄДРПОУ: 38406268), ТОВ «Укрбуд-Капітал» (код ЄДРПОУ: 38705704), ТОВ «Торглайнсенд» (код ЄДРПОУ:38872406), ТОВ «Ладготрейд» (код ЄДРПОУ: 38824295), ТОВ «Камфод Естейт» (код ЄДРПОУ: 38824242), ТОВ «ТГН Торг» (код ЄДРПОУ: 38889729) підконтрольні одній групі осіб, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , які протягом 2012 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним суб`єктам господарської діяльності, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 - незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків, в тому числі ТОВ «Атас Груп» та ТОВ «Смарт Сервіс».

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Атас Груп» знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 8, офіс. 3 та 14, яке згідно довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно належить на правах власності ОСОБА_7 та ПАТ «Концерн Галнафтогаз» та де згідно оперативної інформації можуть знаходитись предмети, бухгалтерські документи ТОВ «Атас - Груп», банківські документи, документи податкової звітності, чорнові та робочі записи, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, стільникові телефони що використовувались в протиправній діяльності, печатки і штампи фіктивних суб`єктів господарської діяльності та грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення предметів та документів, які мають важливе значення для встановлення істини у справі, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані предмети, можуть знаходитись в офісному приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 8, офіс. 3 та 14, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів та предметів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Атас Груп» (код ЄДРПОУ: 37307672), що знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Сумгаїтська, 8, офіс. 3 та 14, з метою відшукання і вилучення комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації, банківських документів, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, чорнових та робочих записів, первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні), по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Атас Груп» з ТОВ «Праймері Профі», ТОВ «Нью Діл», ТОВ «Прайм Білд», ТОВ «Коніан Трейд» та ТОВ «Фрейтедж», що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру» за період з 01.01.2011 року по теперішній час, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

Виконання ухвали доручити заступнику начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або особі за її дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1