Ухвала

від 16.09.2015 по справі 756/12198/15-к

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

16.09.2015 Справа № 756/12198/15-к

Унікальний номер №756/12198/15-к

Провадження №1-кс/756/1554/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 вересня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 про дозвіл на проведення обшуку,

У С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором прокуратури Оболонського району міста Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №320151000500000 від 11 серпня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, з посиланням на те, що підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження в ЄРДР та початку досудового розслідування став акт перевірки №234/22-05/35210744 від 06.03.2015, що надійшов з управління податкового аудиту ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві. Згідно якого службові особи ТОВ "Іммошан Україна" (код ЄДРПОУ 35210744), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, ухилилися від сплати податку на прибуток, у період з 01.07.2012 по 31.12.2013, на загальну суму 853 002 грн., що є значним розміром.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Іммошан Україна" (код ЄДРПОУ 35210744) шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських відносин з ТОВ «ГІТ» (код ЄДРПОУ 35726486),

ТОВ «Леогруп» (код ЄДРПОУ 38234003), ТОВ «Вічне - місто терн» (код

ЄДРПОУ 37201768), ТОВ «Сван проект» (код ЄДРПОУ 36048100), ТОВ «Будінвест Компані» (код ЄДРПОУ 37996522), ТОВ «Рембудкомплект» (код

ЄДРПОУ 30306955), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Анже Люкс» (код ЄДРПОУ 38568855), ТОВ «Акромас» (код ЄДРПОУ 38465229), у період з 01.07.2012 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 853 002 грн., що є значним розміром. Крім того, службові особи ТОВ "Іммошан Україна" (код ЄДРПОУ 35210744) завищили суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість у зменшення податкових зобов`язань з ПДВ наступних податкових періодів на суму 4867869 грн.

17.08.2015 службовим особам ТОВ "Іммошан Україна" вручено вимогу №4511/10/26-54-09 від 13.08.2015, в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання до органу досудового розслідування завірених належним чином копій документів, які складені за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ГІТ» (код ЄДРПОУ 35726486), ТОВ «Леогруп» (код ЄДРПОУ 38234003), ТОВ «Вічне - місто терн» (код ЄДРПОУ 37201768), ТОВ «Сван проект» (код ЄДРПОУ 36048100),

ТОВ «Будінвест Компані» (код ЄДРПОУ 37996522), ТОВ «Рембудкомплект» (код

ЄДРПОУ 30306955), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Анже Люкс» (код ЄДРПОУ 38568855), ТОВ «Акромас» (код ЄДРПОУ 38465229). Однак відповідь від ТОВ "Іммошан Україна" на адресу СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві не надійшла.

Податкова перевірка ТОВ "Іммошан Україна" проведена в офісному приміщенні, де зберігається первинна бухгалтерська документація та податкова звітність даного підприємства, за адресою реєстрації підприємства: м. Київ, Московський проспект, 15А. Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації №11546 (И-2015) від 08.09.2014 приміщення торгівельно-офісного комплексу за адресою: м. Київ, Московський проспект, 15А (літ. З, літ. Б) зареєстроване за ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У.».

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів ТОВ "Іммошан Україна" по взаємовідносинах з ТОВ «ГІТ» (код ЄДРПОУ 35726486),

ТОВ «Леогруп» (код ЄДРПОУ 38234003), ТОВ «Вічне - місто терн» (код

ЄДРПОУ 37201768), ТОВ «Сван проект» (код ЄДРПОУ 36048100), ТОВ «Будінвест Компані» (код ЄДРПОУ 37996522), ТОВ «Рембудкомплект» (код

ЄДРПОУ 30306955), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Анже Люкс» (код ЄДРПОУ 38568855), ТОВ «Акромас» (код ЄДРПОУ 38465229) первинних бухгалтерських документів, інформації, що міститься на електронних носіях (комп`ютери, ноутбуки, планшети, компакт-диски, флеш накопичувачі, тощо), які використовуються службовими особами ТОВ "Іммошан Україна" та на яких зберігається інформація про діяльність ТОВ "Іммошан Україна", документів бухгалтерського обліку, записників з чорновими записами, які можуть свідчити про навмисний характер злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що дані документи, речі, відомості знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, слідчий просить винести ухвалу про проведення обшуку.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчим суддею встановлено наступне.

Відповідно до ст.233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В судовому засіданні слідчим доведено, що відшукуванні речі та документи на які є посилання у клопотанні, мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженні.

Оскільки слідчим у судовому засіданні доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукуванні речі та документи можуть знаходитись в приміщенні яке використовується як офісне приміщення, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.7, 233, 234, 235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 провести обшук в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ТОВ «Ріал Істейт Ф.К.А.У.», в частині, що використовується ТОВ "Іммошан Україна" (код ЄДРПОУ 35210744), як офісне приміщення, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, записників з чорновими записами ТОВ "Іммошан Україна" по взаємовідносинах з ТОВ «ГІТ»(код ЄДРПОУ 35726486), ТОВ «Леогруп» (код ЄДРПОУ 38234003), ТОВ «Вічне - місто терн» (код ЄДРПОУ 37201768), ТОВ «Сван проект» (код ЄДРПОУ 36048100), ТОВ «Будінвест Компані» (код ЄДРПОУ 37996522), ТОВ «Рембудкомплект» (код ЄДРПОУ 30306955), ТОВ «Венсеремос» (код ЄДРПОУ 38464073), ТОВ «Анже Люкс» (код ЄДРПОУ 38568855), ТОВ «Акромас» (код ЄДРПОУ 38465229), інформації, що міститься на електронних носіях (комп`ютери, ноутбуки, планшети, компакт-диски, флеш накопичувачі, тощо), які використовуються ТОВ "Іммошан Україна" та на яких зберігається інформація про взаємовідносини ТОВ "Іммошан Україна" з вказаними підприємствами.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1