Ухвала

від 26.08.2014 по справі 759/14332/14-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2737/14

ун. № 759/14332/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку

встановив:

26.08.2014 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в автомобілі «VOLKSWAGEN PASSAT 2.0» державний номерний знак НОМЕР_1 , який згідно інформаційно-аналітичної системи АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України зареєстрований за гр.-м. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000042 від 27.05.2014р. відносно службових осіб ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340), які при взаємовідносинах з ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906) в період з 01.01.2012р. по 12.12.2013р. ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014р. ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ "КВАПБУД" (код ЄДРПОУ 37617340) в період з 01.01.2012р. по 12.12.2013р. встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.

Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 32014100080000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091), які в період з 01.03.2013р. по 31.08.2013р. при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №160/16-10/37833612 від 17.06.2014р. ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» (код ЄДРПОУ 37833612) та Київського міського центру зайнятості (код за ЄДРПОУ 03491091) в період за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 встановлено можливе привласнення та розтрата державного майна (коштів), та нанесення державі збитків у сумі 600 219,82 грн.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265),ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906).

27.06.2014р. Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 32014100080000068 від 19.06.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 32014100080000042 від 27.05.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32014100080000042.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 в період 2012-2014 р.р. вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинськму районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Використання незаконної схеми мінімізації податкових зобов`язань та діяльність осіб, причетних до неї пов`язана з використанням підконтрольними співучасникам рахунків суб`єктів підприємницької діяльності, відкритих у ПАТ «АБ «Радабанк» (МФО 306500).

Згідно зібраних матеріалів за результатами проведення оперативних мироприємств, організаторами протиправної схеми створено розгалужену структуру транзитних та фіктивних підприємств, зареєстрованих як на підставних осіб так і на окремих співучасників під виглядом реально існуючих СГД, що входили до її складу: ТОВ "Вайт Хаус 2012" (код ЄДРПОУ 38001367), ТОВ "БК "Стіль" (код ЄДРПОУ 38599265), ТОВ "Максвел" (код ЄДРПОУ 20256842), ТОВ "Домінант-Септ" (код ЄДРПОУ 38160906), ТОВ «АРГО РЕГІОН» (код ЄДРПОУ 34779872), ПП "ПЛЮС СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37382299),ТОВ "ЕЛАЙ КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 37893294), ТОВ "Б.К.БОРИСФЕН" (код ЄДРПОУ 38007086), ТОВ "КОМПАНІЯ АКТИВ-ТОРГ" (код ЄДРПОУ 39126321), ТОВ "АВЕРС ГРУП ЛТД" (код ЄДРПОУ 39126688), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "СК-У"(код ЄДРПОУ 38572091), ТОВ "АРТ СТРОЙ ІНЖИНІРИНГ" (код ЄДРПОУ 39040370), ТОВ "МІЛІОР-ДЕВЕЛОПМЕНТ" (код ЄДРПОУ 39084711), ТОВ "АСТРЕЯ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38606497), ТОВ "ЛАКШЕРІСТАРТ"(код ЄДРПОУ 38749045), ТОВ "ПРЕМІУМ БІЛД" (код ЄДРПОУ 38751295), ТОВ "СКАЙ БУД" (код ЄДРПОУ 38812986), ТОВ "НЕКСТ ЛЕВЕЛ СОЛЮШНЗ" (код ЄДРПОУ 38864898), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ГРАНД МОНОЛІТ" (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ БК"БІЛДІНГ-СТРОЙ" (код ЄДРПОУ 38866337), ТОВ "УНІПЛАЗА" (код ЄДРПОУ 38749066), ТОВ "АКСІОС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36843514), ТОВ "САН ТЕЛЕКОМ" (код ЄДРПОУ 38883161), ТОВ "СТРОНДЖІ" (код ЄДРПОУ 38938079), ТОВ "АЛЬПАРІ БУД" (код ЄДРПОУ 39081202), ПП "СВІЧАДО" (код ЄДРПОУ 30019487), ТОВ "КОЛАМБІЯ" (код ЄДРПОУ 38911172), ТОВ "ЕРІДАН СІСТЕМ ЛТД" (код ЄДРПОУ 38992995), ТОВ "ВЕНЦЕДОР КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 38834486), ТОВ "АКТА ГРУП"(код ЄДРПОУ 38895659), ТОВ "ТРІДОВ"(код ЄДРПОУ 37094686), ТОВ "ОІЛ-ПРЕС"(код ЄДРПОУ 37189277), ТОВ "АКЦЕССОР" (код ЄДРПОУ 37763336), ТОВ "АС-ХАРКІВ-ХХІ"(код ЄДРПОУ 37875626), ТОВ "МЕТАЛСНАБ ГРУП" 38277953), ТОВ "БК"СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ УКРАЇНИ" (код ЄДРПОУ 38492802), ТОВ "ОРДЖО-СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38774328), ТОВ "ТОРГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38784472), ТОВ "ІКС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 38832064), ТОВ "ХАРБІЗНЕС ЛТД"(код ЄДРПОУ 38876992), ТОВ "ТД ХАРКІВСЬКИЙ" (код ЄДРПОУ 38157736), ТОВ "ОПТІМАСТРОЙКОМ"(код ЄДРПОУ 38931767), ТОВ "ТД "БУДОПТ" (код ЄДРПОУ 38959209), ТОВ "ДІАС - ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 37451943), ТОВ "НВП "ЄВРОБУДСТАНДАРТ" (код ЄДРПОУ 38912951).

Проведеними оперативними заходами підтверджено ряд підприємств вигодо набувачів, які протягом 2012-2014 р.р. використовували надані співучасниками первинні фінансово-господарські документи, для відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення псевдооперацій з придбання товарів (робіт, послуг) у підконтрольних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 транзитних та фіктивних підприємств з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Відповідно до інформаційно-аналітичної системи АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України автомобіль «VOLKSWAGEN PASSAT 2.0» державний номерний знак НОМЕР_1 зареєстрований за гр.-м ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В ході проведення оперативно-технічних заходів, направлених на встановлення осіб, причетних до злочинної діяльності, встановлено, що в автомобілі «VOLKSWAGEN PASSAT 2.0» державний номерний знак НОМЕР_1 , яким користується ОСОБА_10 , можуть зберігатися оригінали установчих та реєстраційних документів вищезазначених суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про відмову в задоволенні зазначеного клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України).

В матеріалах клопотання відсутні докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 175 КК України. Крім того, в клопотанні про проведення обшуку відсутні достатні дані про те, що речі знаходяться у вказаному автомобілі, в якому слідчий просить провести обшук.

Обшук це крайній захід забезпечення кримінального провадження і слідчим не доведено необхідності проведення саме обшуку, в той час коли він може звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Наведені в клопотанні про проведення обшуку обставини та додані до клопотання копії документів не доводять наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукувані речі і документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні, що в силу п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України, є підставою для відмови у задоволенні клопотання про проведення обшуку.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя-

ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ВС України в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_4 про проведення обшуку в автомобілі «VOLKSWAGEN PASSAT 2.0» державний номерний знак НОМЕР_1 , який згідно інформаційно-аналітичної системи АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України зареєстрований за гр.-м. ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1