Ухвала

від 14.09.2015 по справі 759/14568/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3955/15

ун. № 759/14568/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100080000023 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

14.09.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13, що на праві власності зареєстровані за ТОВ «РСТ» (код ЄДРПОУ 31752910), з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів, пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ: 38824078), ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ: 38909158), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653) та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам) та ін.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10790272,11 грн., шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності, одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640). В схемі ухилення від сплати податків використовується ряд інших фіктивних СГД, зокрема: ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653).

Допитаний в ході досудового слідства засновник ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388) ОСОБА_5 показав, що ввірене йому підприємство взагалі не знайоме, жодного відношення до реєстрації останнього ОСОБА_5 не має. Також ОСОБА_5 під час допиту повідомив, що на посаду директора ТОВ «Фабіліте» ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не призначав та взагалі з нею не знайомий.

Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність здійснюють ТОВ «Фабіліте», ТОВ «Проксісервіс», ТОВ «Простір-Тренд», ТОВ «Сфера-Вест» та ін. За допомогою єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при реєстрації податкових накладних, а також відправці податкової звітності ТОВ «Фабіліте», ТОВ «Проксісервіс», ТОВ «Простір-Тренд», ТОВ «Сфера-Вест» та ін., невстановленою особою (особами) використовується єдина IP- адреса. Зазначена група підприємств використовується та належить одній особі (групі осіб), які задіяні у загальній схемі, що створена з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

В ході аналізу загальної схеми пособництва в ухиленні від сплати податків, в якій задіяні ТОВ «Фабіліте», ТОВ «Проксісервіс», ТОВ «Простір-Тренд», ТОВ «Сфера-Вест», ТОВ «Авітек-Трейд», ТОВ «Веста лідер», ТОВ «Євроінбуд», ТОВ «А-Дельта» встановлено, що основним користувачем даної схеми являється група підприємств, яка підконтрольна одній особі (групі осіб): ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер» та підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Глорія Груп». За допомогою єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при реєстрації податкових накладних, а також відправці податкової звітності ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», невстановленою особою (особами) використовується надана Інтернет провайдером єдина IP адреса 83.170.244.102. В ході аналізу податкових накладних ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578) встановлено, що останні щомісячно сплачують на користь ТОВ «РСТ» (код ЄДРПОУ: 31752910) орендну плату за приміщення, що знаходиться та використовується останніми за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13. Таким чином ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», ТОВ «Глорія Груп» фактично знаходяться та у своїй діяльності використовують нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13. Відповідно до відповіді Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна встановлено, що нежитлові приміщення, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13, на праві власності зареєстровані за ТОВ «РСТ».

На думку слідчого, за адресою проведення обшуку можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними.

Дослідивши надані матеріали клопотання, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання, виходячи з таких міркувань.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч. 1, 2 ст. 234 КПК України).

Встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження, внесене до ЄРДР №32015100080000023 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Згідно матеріалів клопотання ТОВ «Капромбуд», ТОВ «Фабіліте», ТОВ «Проксісервіс», ТОВ «Простір-Тренд», ТОВ «Сфера-Вест», ТОВ «Авітек-Трейд», та ін. використовуються в схемі ухилення від сплати податків. Номенклатура товарів, які купуються зазначеними товариствами у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Відповідно до податкових накладних, вказані товариства, закуповуючи у постачальників овочі та фрукти, здійснюють продаж та постачання інших різноманітних товарів і послуг, які не мають жодного відношення до придбаних товарів, в адресу реально діючих СГД.

Основним користувачем даної схеми являється підконтрольна одній особі (групі осіб) група підприємств: ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер» і ТОВ «Глорія Груп», якими використовується єдина IP адреса НОМЕР_2 . ТОВ «Ілма трейд» сплачує на користь ТОВ «РСТ» орендну плату за приміщення, що знаходиться та використовується останніми за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13. ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», ТОВ «Глорія Груп» фактично знаходяться та у своїй діяльності використовують нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13. Згідно до відомостей БТІ м. Києва від 26.08.2015 року, ТОВ «РСТ» на праві власності належить майновий комплекс заг. площею 1099,3 кв. м: літ А 1026,5 кв.м., літ. Б 72,8 кв.м.

Доводи слідчого підтверджують наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

З клопотання і доданих доказів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13, знаходяться товарно-матеріальні цінності, речі, предмети та документи, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків.

У зв`язку із наведеним, з метою відшукання та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів, речей та документів, зокрема: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; та ін. документи,у вказаному нежитловому приміщенні необхідно провести обшук.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні. За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Феодори Пушиної, 13, що на праві власності зареєстровані за ТОВ «РСТ» (код ЄДРПОУ 31752910), з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ: 38824078), ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ: 38909158), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653) задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам.

Строк дії ухвали 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_7