Ухвала

від 27.02.2015 по справі 759/3062/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/802/15

ун. № 759/3062/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку

встановив:

27.02.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить наступним підприємствам та громадянам: ТОВ «Плюс Форте» (код ЄДРПОУ 35077674), Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської Ради (код ЄДРПОУ 22883141), ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_2 ), з метою відшукання та вилучення наступних предметів, речей та документів, а саме: оригіналів (за їх відсутності копій) документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді) на підставі яких службові особи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ отримували відшкодування сум ПДВ, документів щодо фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, документів, в яких відображені відомості з працевлаштування працівників на посади, здійснення виплат заробітної плати, розрахунково-платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), звіти з додатками, акти камеральних перевірок, фінансово-господарських, бухгалтерських документів Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336), АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) в тому числі договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію підприємства, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, а також первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи вищезазначених підприємств по взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності, система «Клієнт-банк» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках підприємств, засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в діяльності підприємств, готівкові кошти, що мають незаконне походження та/або знаходяться в тіньовому обігу, комп`ютерна оргтехніка, за допомогою яких виготовлялись первинні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами, засоби телекомунікаційного зв`язку між учасниками господарської діяльності, печатки підприємств, які мають ознаки фіктивних, документів про зарахування коштів на депозитні рахунки, документи на придбання нерухомого та рухомого майна, чорнові записи, що свідчать про факти незаконного заволодіння коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ та вчинення фінансових операцій та правочинів спрямованих на приховання, маскування незаконного походження таких коштів, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, цінні папери, емітентами яких являються зазначені підприємства, оригіналів документів щодо подальшого продажу або використання у власній господарській діяльності товарів (робіт, послуг).

Клопотання обґрунтоване наступним.

В провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000100 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 222, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Підприємства «Благодар» Всеукраїнської Організації Інвалідів «Союз Організацій Інвалідів України» (код ЄДРПОУ 35635441), переслідуючи мету заволодіння коштами державного бюджету та зменшення об`єкту оподаткування, достовірно знаючи, що відповідно до підпункту 1 пункту 2 Порядку «Надання дозволу на право користування пільгами з оподаткування для підприємств та організацій громадських організацій інвалідів» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 8 серпня 2007р. за №1010, дозвіл на пільгу з оподаткування підприємствам надається за умови, якщо кількість інвалідів, які мають на підприємствах, в організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного (податкового) періоду не менш як 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників облікового складу, протягом 2012-2014 років з метою незаконного отримання пільги з оподаткування внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості про працюючих інвалідів на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ.

Зокрема, ОСОБА_7 з метою отримання пільги з оподаткування та заволодіння коштами з державного бюджету вніс до звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2013 рік (вх. №386/7169), звіту про зайнятість і працевлаштування інвалідів за 2012 рік (вх. 386/7169), списку працюючих інвалідів за 2012 рік, 2013 рік, півріччя 2014 року завідомо неправдиві відомості про працюючих на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ інвалідів ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , які фактично на підприємстві не працювали, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передали свої трудові книжки невстановленій слідством особі.

Допитана громадянка ОСОБА_10 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитана громадянка ОСОБА_11 показала, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працювала, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передала свою трудову книжку невідомій їй особі.

Допитаний громадянин ОСОБА_8 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_12 .

Допитаний громадянин ОСОБА_9 показав, що фактично на Підприємстві «Благодар» ВОІ СОІУ не працював, а лише за щомісячну винагороду у розмірі 300 грн. і заради трудового стажу передав свою трудову книжку громадянину ОСОБА_12 .

29.12.2014 в Святошинському районному суді м. Києва отримано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ та їх вилучення, копію ухвали було вручено та оголошено, однак документи на тимчасовий доступ не надані.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що директор Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ОСОБА_7 , незаконно обернув на свою користь кошти з державного бюджету в сумі 3 910 352 грн., отримавши можливість розпорядитися ними як своїми власними, переслідуючи мету легалізації (відмивання) незаконно одержаних з державного бюджету коштів, протягом 2012-2014 років вчинив фінансові операції з ними, перерахувавши їх на розрахункові рахунки підприємств, які йому підконтрольні та ним очолювані, а саме: ПП «Дубекспо» (код ЄДРПОУ 36203336) перераховано кошти з призначенням платежу «Оплата за сировину, чай для виробничих потреб» та АТЗТ «Глазер-ЮІ» (код ЄДРПОУ 21563078) перераховано кошти з призначенням платежу «повернення за кругляк».

У сторони обвинувачення у даному кримінальному провадженні є достатні підстави вважати, що застосування по відношенню до Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ та його службових осіб такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів у первинному вигляді, адже:

- службовими особами Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ вчинено злочин в результаті якого зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно та з корисних мотивів, заволоділи коштами державного бюджету, шляхом отримання відшкодування суми ПДВ в автоматичному режимі з державного бюджету на розрахунковий рахунок Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ в сумі 3 910352 грн., яка в 600 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, а тому є особливо великим розміром;

- злочин вчинено шляхом підроблення документів, тому є підстави вважати, що і в подальшому документи, які можуть бути речовим доказом, можуть бути змінені (підроблені);

- вчиненим злочином спричинено збитки в сумі 3 910352 грн., що являється особливо великим розміром ухилення від сплати податків, тому одним із мотивів перешкоджання розслідуванню може бути намагання службових осіб Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ уникнути від виконання фінансових зобов`язань перед державним бюджетом.

Враховуючи вищевикладене, вбачається, що іншим способом, ніж проведення обшуків в приміщеннях де зберігаються документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, не можливо зафіксувати сліди вчинених злочинів та виявити і вилучити предмети і документи, які в подальшому будуть використані, як докази.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ ведеться громадянами ОСОБА_13 та ОСОБА_14 .

Крім того, за результатами проведених негласних слідчих дій встановлено, що громадянка ОСОБА_14 веде бухгалтерський та податковий облік Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ за місцем проживання: АДРЕСА_2 та місцем роботи ДП «Укртек»: м. Київ, вул. Туполєва Академіка, буд. 16 каб. 13, де і зберігає бухгалтерські та податкові документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ.

Досудовим розслідуванням встановлено, що документи Підприємства «Благодар» ВОІ СОІУ, частково знаходяться за місцем роботи ОСОБА_14 , а саме за адресою: АДРЕСА_3 та місцем проживання, а саме за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві власності наступним підприємствам та громадянам: ТОВ «Плюс Форте» (код ЄДРПОУ 35077674), Територіальній громаді міста Києва в особі Київської міської Ради (код ЄДРПОУ 22883141), ОСОБА_5 (ід. код НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (ід. код НОМЕР_2 ).

Приймаючи до уваги, що в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , зберігатись оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських документів, документів, що дало право на пільгу з оподаткування та її використання (складених як у паперовому, так і у електронному вигляді), старший слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про відмову в задоволенні зазначеного клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України).

Заслухавши думку старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий-суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки кримінальне провадження порушено відносно службових осіб Підприємства «Благодар», тоді як в клопотанні просять надати дозвіл на обшук нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Туполєва Академіка, буд. 16, що належить ТОВ «Плюс Форте» (код ЄДРПОУ 35077674). В матеріалах клопотання відсутні докази взаємозв`язку вищевказаних юридичних осіб, а тому клопотання слідчий суддя визнає необґрунтованим, не підтвердженим матеріалами справи та таким, що не підлягає задоволенню.

Обшук це крайній захід забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя-

ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Туполєва Академіка, буд. 16.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1