Ухвала

від 22.10.2014 по справі 645/9077/14-к

ФРУНЗЕНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 645/9077/14-к

Провадження № 1-кс/645/1464/14

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 жовтня 2014 року м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду міста Харкова ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши в залі судових засідань в приміщенні суду у місті Харкові клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32014220000000187 від 20 жовтня 2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

встановив:

Слідчий СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області лейтенант міліції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Фрунзенського району м. Харкова ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку в житловому будинку та надвірних спорудах розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ОСОБА_5 , та є фактичним місцем мешкання ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою відшукання і вилучення:

- первинних бухгалтерських та інших господарських документів: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафтопостач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспром-торг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд», ТОВ «БМУ № 3» ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С», ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проектно-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спецтехнікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент», ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Енкамо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», за період з 01.01.2012 по 01.08.2014 р.;

- документів і предметів (в тому числі комп`ютерної техніки і засобів зв`язку), в яких міститься інформація про реальний обіг товарів та грошей, відомості про проведену фінансово - господарську діяльність: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафтопостач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М»,ТОВ «Гідронік»,ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд», ТОВ «БМУ № 3», ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С», ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проектно-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спецтехнікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент», ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Енкамо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», за період з 01.01.2012 по 01.08.2014;

- чорнових записів (в тому числі на електронних носіях), які містять відомості про проведену фінансово - господарську діяльність: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафтопостач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр- Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хім-будресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд», ТОВ «БМУ № 3», ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С»,ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проектно-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спецтехнікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим»,ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент», ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Енкамо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», за період з 01.01.2012 по 01.08.2014;

- печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками «фіктивності», які використовувалися в діяльності: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструк-ції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафтопостач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр -Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія»,ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд»,ТОВ «БМУ № 3», ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С», ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проектно-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спецтехнікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент», ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Енкамо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», з метою мінімізації податкових зобов`язань за період з 01.01.2012 по 01.08.2014;

-речей та предметів, вилучених з цивільного обігу;

-грошових коштів, інших матеріальних цінностей, здобутих злочинним шляхом.

В обґрунтування вимог клопотання слідчий зазначив, що слідчим Фрунзенського РВ ХМУ ГУ МВС України у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014220000000187, внесеному до ЄРДР 20.10.2014 р. за фактом створення (придбання) фіктивного суб`єкта господарювання ТОВ «Укрінвестспецторг», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 01.06.2012 року по 01.08.2014 рік ОСОБА_10 створено ряд «фіктивних підприємств», а саме: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафтопостач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Ла-тон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд», ТОВ «БМУ № 3» ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С», ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проект-но-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спецтехнікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент»,ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Енкамо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки (контрагентам), а в подальшому в період з червня 2012 року по серпень 2014 року вищевказані особи в змові зі службовими особами діючих підприємств, надавали послуги з переведення через розрахункові рахунки "фіктивних" підприємств безготівкових коштів в готівку, складанню та видачу завідомо неправдивих первинних документів по безтоварним операціям, тобто сприяли вищеназваним реально діючим СПД в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів, у вигляді податків, в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_10 , усвідомлюючи неможливість самостійної реалізації свого злочинного плану та враховуючи регіональний характер своєї злочинної діяльності, запропонував своєму брату ОСОБА_11 та його дружині ОСОБА_11 , а також їх знайомим ОСОБА_6 та ОСОБА_7 займатися разом з ним та під його керівництвом фіктивним підприємництвом, пообіцявши їм матеріальну винагороду, відповідно до сум отриманих у результаті незаконної злочинної діяльності.

ОСОБА_11 та ОСОБА_6 , будучи раніше притягнутими до кримінальної відповідальності за скоєння злочинів у сфері службової діяльності та професійної діяльності, пов`язаної з наданням публічних послуг, разом з ОСОБА_7 та ОСОБА_11 , переслідуючи мету наживи від протиправної діяльності, погодились на пропозицію ОСОБА_10 щодо участі під його керівництвом у скоєнні злочинів направлених на діяльність фіктивних підприємств по безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим підприємствам.

При цьому ОСОБА_10 для здійснення протиправної діяльності на території Харківської області залучив до своєї діяльності гр. ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , пообіцявши їм за це грошову винагороду.

ОСОБА_6 здійснює зняття готівкових коштів у касі банківської установи, де відкриті рахунки підконтрольних фіктивних підприємств, для цього на нього оформлено відповідні довіреності, та в подальшому передає зняті кошти представникам замовників або ОСОБА_10 та здійснює обмін документами з представниками підприємств замовників.

Так згідно інформації Державної служби фінансового моніторингу України зазначений громадянин за період з лютого 2012 року по травень 2013 року зняв готівкові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «Сірбі» (код ЄДРПОУ 37578621), який обслуговується в філії № 10 Запорізького РУ ПАТ «Банк Фінанси та кредит» за адресою: м. Мелітополь, вул. Дзержинського, буд. 58, більше 150 млн. грн.

ОСОБА_7 здійснює ведення бухгалтерського та податкового обліку «фіктивних підприємств» з використанням системи «клієнт банк» переводить безготівкові кошти на різні розрахункові рахунки, здає в електронному вигляді звітність «фіктивних підприємств» до державних установ.

Так в ході відпрацювання вищезазначених підприємств встановлено, що підприємства: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Мірра Ком», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Арманда Групп», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Спецтехнікпастач», ПП «Авто-газсервіс», ТОВ «Інтерком груп», були зареєстровані (переоформленні) на протязі 2012-2014 років на малозабезпечених громадян за грошову винагороду.

Усі вищезазначені підприємства були створені з метою прикриття незаконної діяльності, без наміру здійснення статутної діяльності підприємства.

Під час допиту службових осіб ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Мірра Ком», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Інтерком Груп», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Арманда Груп», ПП «Автогаз-сервіс», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Спецтехнікпастач», встановлено, що за реєстрацію (переоформлення) на їх ім`я підприємств їм виплачувалась грошова винагорода у сумі від 500 до 1000 тис. грн. Також, як пояснили допитані в ході слідства службові особи вищезазначених підприємств, за час знаходження їх на посаді засновників та директорів: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Мірра Ком», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Ін-терком Груп», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Ак-корд Агро», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Спецтехнікпастач», ПП «Автогазсервіс», вони ніякі накази, договори купівлі-продажу товарів (робіт, послуг) не складали та не підписували. Банківські та інші документи, щодо перерахування будь-яких сум коштів, не виписували та не підписували. Податкові накладні, накладні та інші бухгалтерські документи, ніколи теж не підписували. Податкову та іншу загальнообов`язкову звітність не складали та не підписували. До податкової інспекції та інших фондів звітність не здавали. Як виглядають податкові декларації та як їх заповнювати вони не знають. А також нікого не уповноважували на ведення фінансово-господарської діяльності від імені підприємства, нікому не видавали ані устну, ані письмову довіреність на здійснення фінансово-господарської діяльності від їх імені та імені підприємства.

В ході допиту посадових осіб вищезазначених підприємств, а саме: ОСОБА_16 (19.08.2014 р.), ОСОБА_17 (16.07.2014 р.), ОСОБА_18 (15.04.2014 р.), ОСОБА_19 (15.04.2014 р.), ОСОБА_20 (12.03.2014 р.), ОСОБА_21 (09.04.2014 р.), ОСОБА_22 (18.04.2014 р.), ОСОБА_23 (22.05.2014 р.), ОСОБА_24 (30.10.2013 р.), ОСОБА_25 (18.08.2014 р.), ОСОБА_26 (08.04.2014 р., 29.07.2014 р., 28.08.2014 р.), ОСОБА_27 (19.11.2013 р.), ОСОБА_28 (09.04.2014 р.), ОСОБА_9 (10.10.2013 р., 27.07.2014 р.), ОСОБА_15 (28.08.2014 р.), ОСОБА_29 (24.02.2014 р., 28.08.2014 р.), ОСОБА_30 (21.08.2014 р.), встановлено, що в різні проміжки часу всіх їх «вербували» та виплачували їм грошову винагороду різні громадяни, зокрема: ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 . Не дивлячись на це всі вони створювали або придбавали «фіктивні підприємства» для громадянина ОСОБА_10 .

В ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження № 32013220000000114 (провадження з котрого виділено КП № 32014220000000187) було організовано та проведено негласні слідчі (розшукові) дії. У відповідності до ст. 263 КПК України організовано проведення зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж абонентських номерів мобільних телефонів, згідно ст. 269 КПК проведено спостереження за особою, згідно ст. 268 КПК України проведено установлення місцезнаходження радіоелектронного засобу.

22.07.2013 року складено протоколи про результати проведених негласних слідчих (розшукових) дій, згідно яких встановлено, що ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_24 оговорювали питання створення, діяльності підприємств та передачі документів, рух коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Термінал Гранд» та ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ПП «Укрнафтопостач».

01.04.2014 року складено протоколи про результати проведених негласних слідчих (розшукових) дій, згідно яких встановлено, що ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_31 , ОСОБА_14 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_13 оговорювали питання створення підприємств, передачі документів, призначення та заміни керівників підприємств, рух коштів по розрахунковим рахункам фіктивних підприємств, відкриття розрахункових рахунків, проведення розрахунків з завербованими особами, ТОВ «Люмін», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Гордій», ТОВ «Стандарт-М», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Техпром», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «ВКФ «Альфаексперт», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Пігмент Інвест», ТОВ «Лотос».

08.09.2014 року складено протоколи про результати проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до проведеного аналізу звітних документів встановлено, що ОСОБА_10 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , діючи в описаний спосіб протягом 2012-2014 років, шляхом організації та проведення «фіктивних» безтоварних операцій з купівлі продажу товарів та послуг було «проконвертовано» суму більш 316 млн. грн., внаслідок чого сформовано «фіктивний» податковий кредит з податку на додану вартість на суму близько 52,8 млн. грн., який було використано для мінімізації податкових зобов`язань та навмисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У подальшому, під час досудового слідства встановлено, що ОСОБА_10 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вже після проведених негласних слідчих дій, по теперішні час продовжують здійснювати злочинну діяльність направлену на безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам контрагентам «вигодонабувачам» та отримувати від них безготівкові кошти на банківські рахунки фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності у банківських установах, переводити їх у готівку та повертати замовникам «вигодонабувачам» за вирахуванням процентів від суми угоди за прикриття діяльності, що дає змогу реально діючим підприємствам ухилятись від сплати податку на додану вартість.

Згідно наявної інформації вищезазначена група осіб здійснює зняття готівкових коштів в наступних банківських установах:

- філія № 10 Запорізького РУ ПАТ «Банк Фінанси та кредит» за адресою: м. Мелітополь, вул. Дзержинського, буд. 58;

- відділення № 0799 ПАТ КБ «Надра» за адресою: м. Запоріжжя, вул. Сталеварів, буд. 27.

Проведеними заходами зібрано та зафіксовано докази здійснення ОСОБА_6 та ОСОБА_7 злочинної діяльності з формування схемного «штучного» податкового кредиту суб`єктам господарювання шляхом проведення безтоварних операцій, встановлено коло матеріально залежних від них осіб, на яких зареєстровані підконтрольні підприємства та які в банківських установах здійснюють безпідставне зняття готівкових коштів з подальшою передачею їх замовникам конвертації разом із підробленими документами. Встановлено, що первинні бухгалтерські та інші документи, пов`язані із фінансово-господарською діяльністю підприємств: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафто-постач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укр-інвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд», ТОВ «БМУ № 3» ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С», ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проектно-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спец-технікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент», ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Ен-камо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», а також чорнові записи, комп`ютерна техніка, інші носії інформації, що відображають злочинну діяльність службових осіб вказаних підприємств, їх печатки, штампи знаходяться за місцем фактичного проживання ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з реєстру прав власності на нерухоме майно № 25103116 від 04.08.2014 р., отриманої з реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, нерухоме майно за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Бабушкіна, 27, зареєстровано за ОСОБА_5 .

Для повноти та всебічності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведенні позапланової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно вилучити саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів: ТОВ «С.К.В.-Холдинг», ТОВ «Елементи.Конструкції.Системи», ТОВ «Калина комерс», ТОВ «Інтерком груп», ТОВ «Мірра Ком», ПП «Автогазсервіс», ПП «Укрнафтопостач», ТОВ «ВКФ Альфаексперт», ТОВ «Діпстрой Груп», ТОВ «Агродізель», ТОВ «Термінал Гранд», ТОВ «Люкс Інвест Маркет», ТОВ «Укр-Тех», ТОВ «Праймнет», ПП «Пантера-С», ТОВ «ТД Електричних двигунів постійного струму», ТОВ «Укрінвестторгсервіс», ТОВ «Укрінвестспецторг», ТОВ «Спец-Індустрія», ТОВ «Хімбудресурс», ТОВ «Транспромторг», ТОВ «Аккорд Агро», ТОВ «Полімер Універсал», ТОВ «Арманда Груп», ТОВ «Люмін», ТОВ «ТПК-Стандарт-М», ТОВ «Гідронік», ТОВ «Харпластконструкція», ТОВ «Грин Тек», ТОВ «ВОГ Енерджи», ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ТОВ «Ромакс Групп», ТОВ «Анкомтех Сервіс», ТОВ «Гордій», ТОВ «Латон плюс», ТОВ «Гончаренко Козир», ТОВ «Пігмент-Інвест», ТОВ «Каскорд», ТОВ «БМУ № 3» ТОВ «Валтіком», ПП «Ушивець», ТОВ «Кінгспан», ТОВ «Екобуд-С», ТОВ «Вільямсом Енд Партнерс», ТОВ «Артемія запчастина», ТОВ «Стенторс», ТОВ "Хайрлайд", ТОВ "Проектно-будівельна компанія "Укрбудком", ТОВ «Центр промислового обслуговування», ТОВ «Спецтехнікпастач», ТОВ «ПКЦ «Моторс Сим», ТОВ «Лавана», ТОВ «Моріент», ТОВ «Дуал Трейд», ТОВ «Енкамо», ТОВ «КТП 1», ТОВ «ОЛ Торг», ТОВ «Каит», ТОВ «Дойл», ТОВ «Техно Імпекс», ТОВ «Ревид», ТОВ «Биасс», ТОВ «Сельхозгидравлика» та ТОВ «Асгард ВС», а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних доручень грошових чеків, наказів про призначення посадових осіб, а також системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітні носії яких містять інформацію та документи, що мають доказове значення у справі, а також інші магнітні, оптичні та флеш носії інформації, що містять інформацію, яка має доказове значення у справі, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печатки інших фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини, для чого необхідно проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження наявні достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку вищевказаних СПД з ознаками фіктивності, системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні носії яких містять інформацію та документи, що мають доказове значення у справі, а також інші магнітні, оптичні та флеш носії інформації, що містять інформацію, яка має доказове значення у справі, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печатки фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини, а також кошти і цінності, які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків, в зв`язку з чим з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно отримати ухвалу слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 .

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають доказове значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено наявності підстав вважати, що: відшукувані речі і документи мають доказове значення для досудового розслідування саме у кримінальному провадженні № 32014220000000187 від 20 жовтня 2014 року; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду та знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

У задоволенні клопотання слідчого СВ Фрунзенського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області лейтенанта міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні за № 32014220000000187 від 20 жовтня 2014 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення протии неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1