Ухвала

від 18.05.2015 по справі 759/7431/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2102/15

ун. № 759/7431/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва в складі :

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку житлового приміщення у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000079 від 26.07.2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

14 травня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстроване за ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803) та інших фіктивних підприємств.

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100080000079 від 26.07.2014 року за ознаками злочину, передбаченогоч.3 ст. 212 КК України. Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ "Елтрейд" (код ЄДРПОУ 32210275) при створенні видимості взаємовідносин з фіктивними СГД ТОВ "Онікс Компані Лтд" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "Данер-Лайн" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "Девен Альянс" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "Вестлінг Альянс" (код ЄДРПОУ 38262237), ТОВ "Алантехсервіс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Перітус Альянс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Укрметалтрейдінг" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "Тенза Ліга" (код ЄДРПОУ 38703938) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 487 304 грн. Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вище зазначених використовується ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є: ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), ТОВ "ТПК Вега" (код ЄДРПОУ 39267710), ТОВ "Соріон" (код ЄДРПОУ 39190381), ТОВ "Коронар" (код ЄДРПОУ 38990381), ТОВ "Теплотерм" (код ЄДРПОУ 39416570), ТОВ "Рамтек-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39198574), ТОВ "Центрумбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 39167849) та інші. В ході досудового слідства встановлено, що невідомі особи створили групу ризикових підприємств а саме: ТОВ «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803), які надають послуги підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування податкового кредиту за рахунок здійснення безтоварних операцій та входять до транзитно конвертаційної групи задіяної в схемі мінімізації податкових зобов`язань реально діючих СГД. За результатами проведених заходів встановлено, що вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться та фактично не мають активів та робочої сили необхідних для забезпечення робочого процесу, що вказує на наявність ознак безтоварних операцій. Згідно проведеного аналізу податкової звітності та реєстру податкових накладних підприємств, що входять до транзитно конвертаційної групи ТОВ «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803) встановлено, що підприємства ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738) в лютому місяці 2015 року та МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298) в грудні 2014 року сформували податковий кредит від підприємства ПП «Орієнта Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547) на загальну суму 4425131, 00 грн. ПДВ. Згідно інформації яка міститься в АІС «Податковий блок» та в ЄРДПН (єдиний реєстр податкових накладних), підприємство ПП «Орієнтал Експрес» востаннє звітувало з ПДВ в листопаді 2014 року та не виписувало (отримувало) податкові накладні вказаним вище підприємствам, що явно свідчить про безпідставне формування ними податкового кредиту за вказані періоди. В ході досудового розслідування також встановлено, що директором та засновникомна підприємствах ТОВ «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803) є одні й ті самі особи а саме: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 .. Згідно інформації, яка міститься в АІС «Податковий блок» підприємства мають стан «9» (Направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням) тобто підприємство за адресою не знаходиться.Також слідством встановлено, що ТОВ «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803) до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному вигляді та для подачі податкової звітності користуються послугами інтернет-провайдера ТОВ «ФРІНЕТ» (код ЄДРПОУ 24592293). Згідно відповіді ТОВ «ФРІНЕТ» вищевикладена ІР адреса закріплена за абонентом ОСОБА_5 . Послуга з доступу до мережі Інтернет абоненту надається за адресою: АДРЕСА_1 . Враховуючи вищевикладене, у досудового слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи в період 2013-2014 років надають підприємствам реально діючого сектору економіки України, послуги по безпідставному формуванню податкового кредиту та валових витрат за рахунок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803). Згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна №4026 (И-2015) приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстрована за ОСОБА_5 . З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим, а тому слідчий просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться житлове приміщення, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення печаток, реєстраційних та установчих документів та інш.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається з матеріалів справи, в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 32014100080000079 від 26.07.2014 року за ознаками злочину, передбаченогоч.3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування 26.007.2014 на підставі аналітичного дослідження № 189/38039228 від 22.07.2014, до ЄРДР внесено та зареєстровано кримінальне провадження за № 32014100080000079 відносно службових осіб ТОВ "Елтрейд" (код ЄДРПОУ 32210275) при створенні видимості взаємовідносин з фіктивними СГД ТОВ "Онікс Компані Лтд" (код ЄДРПОУ 37817014), ТОВ "Данер-Лайн" (код ЄДРПОУ 37868303), ТОВ "Девен Альянс" (код ЄДРПОУ 37471577), ТОВ "Вестлінг Альянс" (код ЄДРПОУ 38262237), ТОВ "Алантехсервіс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Перітус Альянс" (код ЄДРПОУ 37354350), ТОВ "Укрметалтрейдінг" (код ЄДРПОУ 38398399 ), ТОВ "Тенза Ліга" (код ЄДРПОУ 38703938) ухилились від сплати податків на загальну суму 4 487 304 грн. Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вище зазначених використовується ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є: ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), ТОВ "ТПК Вега" (код ЄДРПОУ 39267710), ТОВ "Соріон" (код ЄДРПОУ 39190381), ТОВ "Коронар" (код ЄДРПОУ 38990381), ТОВ "Теплотерм" (код ЄДРПОУ 39416570), ТОВ "Рамтек-ЛТД" (код ЄДРПОУ 39198574), ТОВ "Центрумбуд" (код ЄДРПОУ 39435897), ТОВ "Грін Сістемс" (код ЄДРПОУ 39361181), ТОВ «БК МАСТЕРБУД» (код ЄДРПОУ 39167849) та інші.

Крім того, проведеними слідчо-оперативними заходами у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803) до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному вигляді та для подачі податкової звітності користуються послугами інтернет-провайдера ТОВ «ФРІНЕТ» (код ЄДРПОУ 24592293). ІР адреса закріплена за абонентом ОСОБА_5 . Послуга з доступу до мережі Інтернет абоненту надається за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з довідки КП «Київське міське бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна» №4026 (И-2015) від 25.03.2015р. приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності зареєстровано за ОСОБА_5 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 в рівних долях.

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки є достатні підстави вважати, що в приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 , можуть зберігатись реєстраційні та первинні фінансово-господарські документи та інш., які самостійно, або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для кримінального провадження і можуть бути використані як доказ у ході судового розгляду даного провадження.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку житлового приміщення у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000079 від 26.07.2014 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_5 , з метою відшукання і вилучення предметів та документів «Укртехстройімпорт» (код ЄДРПОУ 38760179), ПП «Кийліфт» (код ЄДРПОУ 32105738), МПП «Про-Позиція» (код ЄДРПОУ 24385298), ТОВ «ТД «Хімнафтогазпромінвес» (код ЄДРПОУ 32855275), ПП «Оріентал Експрес» (код ЄДРПОУ 35849547), ТОВ «Компанія «Н.І.К» (код ЄДРПОУ 32984690), ТОВ «Елтіс ДК» (код ЄДРПОУ 36355018), ТОВ «БК «Світна Зірка» (код ЄДРПОУ 37566803) та інших фіктивних підприємств, а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

- грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності

Строк пред`явлення до виконання один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу суду можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: