Ухвала

від 14.04.2015 по справі 759/5728/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1528/15

ун. № 759/5728/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 квітня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва в складі :

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000073 від 24.06.2014 за ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

14 квітня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку на території та в нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер 5111700000:02:002:0009, що належать на праві власності ПАТ «Одеський припортовий завод», та які використовує ТОВ «Дельта Вілмар СНД» (код 33268860), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, шляхом вилучення товару "сира (нерафінована) соняшникова олія", який експортується ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356), фінансово-господарських документів, що стосуються придбання, транспортування, зберігання та експорту соняшникової олії підприємствами: ТОВ «Дефаларис» (код 38904579), ТОВ «Далмонт» (код 38923209), ТОВ «Трейдагропром» (код 39386117), ТОВ «Інфермет» (код 39523595), ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356), ТОВ «Агроінвестдніпро» (код 39358713), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код 39205591), а також статутних, реєстраційних документів та печаток вищевказаних підприємств, комп`ютерної техніки для управління рахунками, чорнових записів, електронних носії інформації та засобів зв`язку, які містять зазначені документи в електронному вигляді, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для досудового розслідування.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000073 від 24.06.2014 за фактом вчинення службовими особами ДП ПАТ «Київхліб» Хлібокомбінат №12» ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при проведенні господарських операцій щодо придбання сільськогосподарської продукції та її реалізації на експорт за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва з використанням юридичних осіб ТОВ «Дефаларис» (код 38904579), ТОВ «Далмонт» (код 38923209), ТОВ «Трейдагропром» (код 39386117), ТОВ «Інфермет» (код 39523595), ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356), ТОВ «Агроінвестдніпро» (код 39358713), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код 39205591), які створені для прикриття незаконної діяльності у сфері закупівлі та реалізації на експорт сільськогосподарської продукції, внаслідок чого заподіяно великої матеріальної шкоди державі за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014 року невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території міста Києва, створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Дефаларис» (код 38904579), ТОВ «Далмонт» (код 38923209), ТОВ «Трейдагропром» (код 39386117), ТОВ «Інфермет» (код 39523595), ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356), ТОВ «Агроінвестдніпро» (код 39358713), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код 39205591), що зареєстровані на підставних осіб.

Вказані невстановлені слідством особи, діючи під прикриттям вказаних фіктивних СПД, в період 2014-2015 років на території Одеської, Миколаївської, Херсонської областей та міста Києва від імені ТОВ «Дефаларис» (код 38904579), ТОВ «Далмонт» (код 38923209), ТОВ «Трейдагропром» (код 39386117), ТОВ «Інфермет» (код 39523595), ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356), ТОВ «Агроінвестдніпро» (код 39358713), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код 39205591) документально оформляли господарські операції з придбання сільськогосподарської продукції - олії соняшникової та здійснювали подальшу реалізацію на експорт цієї олії підприємствам-нерезидентам: Sharonrich Estate LLP та Allseeds Switzerland S.A на загальну суму понад 500 млн. грн., при цьому податкова звітність вищевказаними фіктивними підприємствами не подавалась, валютна виручка від цих експортних операцій до України не повернута, в результаті чого до бюджету не надійшло податків в особливо великих розмірах та до золотовалютного фонду України не надійшла валюта, чим державі спричинено великої матеріальної шкоди. Так, допитаний директор ТОВ «Дефаларис» ОСОБА_5 показала, що до створення та реєстрації підприємства відношення не має, ніколи не працювала на посаді директора цього підприємства, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала. Обставини реєстрації цього підприємства їй не відомі, а також не відомі обставини за яких її призначено на посаду директора. Крім того, допитаний засновник ТОВ «Інфермет» ОСОБА_6 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Крім того, допитаний директор ТОВ «Берта Трейд Груп» ОСОБА_7 показав, що до створення та реєстрації підприємства відношення не має, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Обставини реєстрації цього підприємства на його ім`я йому не відомі. Крім того, допитаний директор ТОВ «Агроінвестдніпро» ОСОБА_8 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Крім того, допитаний директор ТОВ «Трейдагропром» ОСОБА_9 показав, що у нього викрали сумку з копіями паспорту та ідентифікаційного коду. До створення та реєстрації підприємства відношення не має, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Обставини реєстрації підприємства на його ім`я йому не відомі. Крім того, допитаний засновник ТОВ «Імпексагротрейд» ОСОБА_10 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Також, ТОВ «Дефаларис» (код 38904579), ТОВ «Далмонт» (код 38923209), ТОВ «Трейдагропром» (код 39386117), ТОВ «Інфермет» (код 39523595), ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356), ТОВ «Агроінвестдніпро» (код 39358713), ТОВ «Берта Трейд Груп» (код 39205591) за місцями своєї реєстрації не знаходяться, бухгалтерський та податковий облік на цих підприємствах не ведеться, податкова звітність до податкових органів не подається, хоча при цьому здійснено експортних операцій на суму понад 500 млн. грн. Оформлення експортних операцій від імені вищевказаних фіктивних підприємств та експедирування вказаного товару здійснюється представниками підприємств, які оформлені на відповідних митницях як акредитовані митні брокери, а саме: ТОВ «Транс Конкордія» (код 37803876) та ТОВ «Новотіс» (код 38718855 ), а також ТОВ «Юнікорн Мерітайм» (код 38169741), та ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код 13857469), ТОВ «Дельта Вілмар СНД» (код 33268860). Накопичення, зберігання та відвантаження на експорт вказаної соняшникової олії здійснюється через термінали, а саме: Філію ТОВ «Олсідз Блек Сі» Термінал рослинних олій» (код 38670096), ТОВ «ТІС - Контейнерний термінал» (код 37468475), ТОВ «Дельта Вілмар СНД» (код 33268860), а також Жовтнева філія «Термінал-А» ТОВ Миколаївського підприємства «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код 26117461). Згідно митних документів кінцевим одержувачем вказаної соняшникової олії являється компанія Allseeds Switzerland S.A. (Швейцарія), яка є засновником ТОВ «Олсідз Груп Україна» (код 37039253), яке зареєстроване та фактично перебуває за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, буд. 72. Крім того, ТОВ «Олсідз Блек СІ» (код 37392490), яке також фактично зареєстроване та перебуває за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал, буд. 72, має відокремлені підрозділи, а саме: ТОВ «Олсідз Блек СІ» Олійно-Екстракційний завод» (код 39477811). Філія ТОВ «Олсідз Блек Сі» Термінал рослинних олій» (код 38670096). Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що 30.03.2015 ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356) подано митну декларацію до Одеської митниці ДФС щодо експорту вантажу «сира (нерафінована) соняшникова олія» наливом. Також встановлено, що вищевказана соняшникова олія знаходиться в резервуарах ТОВ «Дельта Вілмар СНД» в порту «Южний». Згідно орієнтування СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві від 03.04.2015 №1322/10/26-57-09-02, 1375/10/26-57-09-02 та відповідно ст. 338 МК України, постанови КМУ від 23.05.2012 №467 «Про затвердження вичерпного переліку підстав, за наявності яких може проводитись огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення митними органами України» на даний час Одеською митницею ДФС прийнято рішення про проведення переогляду. Крім того встановлено, що на території та в нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер 5111700000:02:002:0009, що згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 07.04.2015 № 36045614 належать на праві власності ПАТ «Одеський припортовий завод» та які використовує ТОВ «Дельта Вілмар СНД» знаходиться «сира (нерафінована) соняшникова олія», що експортується ТОВ «Імпексагротрейд» (код 39542356).

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність відмови в задоволенні даного клопотання, виходячи з наступного.

Як вбачається з документів наданих суду слідчим, останній просить надати дозвіл на проведення обшуку на території та в нежитлових приміщеннях, які розташовані на земельній ділянці кадастровий номер 5111700000:02:002:0009, що належать на праві власності ПАТ «Одеський припортовий завод», та які використовує ТОВ «Дельта Вілмар СНД» (код 33268860), однак як вбачається з матеріалів справи, слідчим не конкретизовано які саме нежитлові приміщення, за якою адресою та яку територію використовує (орендує) ТОВ «Дельта Вілмар СНД», оскільки згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 07.04.2015 № 36045614 (а.с. 57-61) на вказаній земельній ділянці кадастровий номер 5111700000:02:002:0009, площею 234,2050 га розташовані нежитлові будівлі, в тому числі корпус 501, корпус 174/1, корпус 136-1, які належать на праві власності ПАТ «Одеський припортовий завод», крім того слідчим не доведено необхідність потреби у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання в діяльність ПАТ «Одеський припортовий завод».

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Крім того, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати:

- що було вчинено кримінальне правопорушення;

- відшукувані речі та документи мають значення для судового розслідування;

- відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

- відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Підсумовуючи викладене, враховуючи, що слідчий не навів суду достатніх доводів, що вказували б на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, суд оцінивши докази з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, суд дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є необґрунтованим, а тому у суду відсутні підстави для його задоволення.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання слідчого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000073 від 24.06.2014 за ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: