Ухвала

від 24.06.2015 по справі 759/10035/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2862/15

ун. № 759/10035/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року Святошинський районний суд м. Києва в складі :

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000031 від 20.05.2015 за ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

24 червня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 08.05.2015 № 37317952, приміщення розташоване за адресою АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з метою відшукання та вилучення речей та документів ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530) та інших підприємств з ознаками «фіктивності».

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000031 від 20.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при проведенні господарських операцій щодо придбання сільськогосподарської продукції та її реалізації службовими особами ТОВ «ТЕМП» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), в період 2014 року, шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн. Так невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території м. Києва, м. Миколаєва та м. Одеси створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530), що зареєстровані на підставних осіб. Крім того встановлено, що ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530) не знаходяться за податковими адресами, також відсутнє майно, трудові ресурси виробничо-складські приміщення, технічний персонал, виробничі активи, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій вказаних підприємств. Отже у вищевказаних підприємств відсутні реальні можливості постачання товарів (робіт, послуг). Також встановлено, що підприємства реального сектору економіки різних регіонів України - «зернотрейдери», а саме: ПІІ «Сєрна» (код 23393195, м. Київ), ПАТ «Державна Продовольчо - Зернова Корпорація України» (код 37243279, м. Київ), ТОВ «Луі Дрейфус» (код 30307207, м. Київ), ТОВ «Кернел Трейд» (код 31454383, м. Київ), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (код 35919521, м. Київ) перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки ТОВ «ТЕМП» (код 21551974, м. Київ), ТОВ «ПЕРIШ» (код 35989597, м. Миколаїв), ТОВ «ИНТЕРЕТ» (код 37518803, м. Миколаїв), за нібито поставленні товарно-матеріальні цінності (пшениця, ячмінь, кукурудза, рапс, просо), які в подальшому перераховуються на рахунки суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530). Вищевказані підприємства реального сектору економіки незаконно формують валові витрати від підприємств з ознаками фіктивності, що в свою чергу призводить до «мінімізації» та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім того в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Ексешн Груп» встановлено, що з метою подачі звітності до податкових органів в електронному виді, підприємства користуються ІР адресою НОМЕР_2 , які згідно відповіді провайдера ПП «Дикий Сад» (код 2236550) надаються у користування абоненту за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно інформаційної довідки приміщення, що розташоване за адресою АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ). Так, в ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ФСПД, а тому враховуючи викладене та з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального, слідчий просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який він просить суд.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається з матеріалів справи, в СУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000031 від 20.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при проведенні господарських операцій щодо придбання сільськогосподарської продукції та її реалізації службовими особами ТОВ «ТЕМП» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), в період 2014 року, здійснювали фінансово-господарські операції з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955).

Як вбачається з матеріалів справи, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ПП «Ексешн Груп» встановлено, що з метою подачі звітності до податкових органів в електронному виді, підприємства користуються ІР адресою НОМЕР_2 , які згідно відповіді провайдера ПП «Дикий Сад» (код 2236550) надаються у користування абоненту за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 08.05.2015 № 37317952, кв. АДРЕСА_2 належить на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

Відповідно до частини 1 статті 234 Кримінально-процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб..

Частиною 2 статті 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Обшук або огляд житла чи іншого володіння особи, обшук особи здійснюються з обов`язковою участю не менше двох понятих незалежно від застосування технічних засобів фіксування відповідної слідчої (розшукової) дії. (частина 223 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про проведення обшуку, оскільки є достатні підстави вважати, що в житловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 , можуть зберігатись предмети і документи, які самостійно, або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для кримінального провадження і можуть бути використані як доказ у ході судового розгляду даного провадження.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234, 235 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000031 від 20.05.2015 за ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на проведення обшуку в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , яка згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 08.05.2015 № 37317952, приміщення розташоване за адресою АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з метою відшукання та вилучення речей та документів ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530) та інших підприємств з ознаками «фіктивності» а саме:

первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

печаток та штампів вищевказаних підприємств;

реєстраційних документів;

документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами.

чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

- платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо.

Строк пред`явлення до виконання один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу суду можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: