Ухвала

від 22.06.2015 по справі 759/9802/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2786/15

ун. № 759/9802/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

слідчого судді І.В.П'ятничук,

при секретарі Р.О.Колодій,

розглянувши в судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

22.06.2015 до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) за адресою їх фактичного місцезнаходження (м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 66), з метою їх вилучення.

В обґрунтування вказаного клопотання зазначаючи, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015, відносно службових осіб ТОВ "Сучасні інженерні мережі" (код за ЄДРПОУ 37922293), за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки № 62/26-57-22-02 від 05.02.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Сучасні інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Астра трей лайн» (код за ЄДРПОУ 38972612), ТОВ «Союз-лед НВП» (код за ЄДРПОУ 35919818), ТОВ «Біржовий Університет» (код за ЄДРПОУ 37243106), ТОВ «Інвестмент кепітал Україна» (код за ЄДРПОУ 39203259), ТОВ «Теслабуд» (код за ЄДРПОУ 39077273), ПП «Торг-солюшнс» (код за ЄДРПОУ 39156068), ТОВ «Даммара» (код за ЄДРПОУ 38352731), ПП «Сіті-м торг» (код за ЄДРПОУ 38885389), ПП «ТК Асторія» (код за ЄДРПОУ 38866261), ПП «Пандора-2013» (код за ЄДРПОУ 38593776) за період з 01.09.2014 по 30.09.2014, ТОВ «Біржовий університет» (код за ЄДРПОУ 37243106), ПП «Сіті-м торг» (код за ЄДРПОУ 38885389), ТОВ «Бабани-трейд» (код за ЄДРПОУ 34361391), ПП «Ексида» (код за ЄДРПОУ 38992047) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 та ПП «Стрікс» (код за ЄДРПОУ 38996759) за період з 01.07.2014 по 31.07.2014, складений ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що службові особи ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293) при взаємовідносинах з ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «Союз-лед НВП», ТОВ «Біржовий Університет», ТОВ «Інвестмент кепітал Україна», ТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс» у період з 01.07.2014 по 01.09.2014 занизили податок на додану вартість на суму 1 006 153 грн., ухилившись таким чином від сплати податків на суму 1 006 153 грн. Проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено відсутність у ТОВ «Астра трей лайн», ТОВ «Союз-лед НВП», ТОВ «Біржовий Університет», ТОВ «Інвестмент кепітал Україна», ТОВ «Теслабуд», ПП «Торг-солюшнс», ТОВ «Даммара», ПП «Сіті-м торг», ПП «ТК Асторія», ПП «Пандора-2013», ТОВ «Бабани-трейд», ПП «Ексида», ПП «Стрікс» необхідних умов для здійснення господарських операцій (виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, інформації щодо кваліфікації персоналу). Крім того, встановлено, що поряд з ФСПД, які використовувало ТОВ «Сучасні Інженерні мережі» (код за ЄДРПОУ 37922293), невстановленими слідством особами на території м. Києва створено ряд інших фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), ТОВ «Кепітал Систем» (код за ЄДРПОУ 39529650), та інші. Так, 03.06.2015 керівнику ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України (вих. № 2608) щодо надання копій первинних фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237). 19.06.2015 отримано відповідь від ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) № 019-Г/06 від 19.06.2015, вивчивши зміст якої встановлено, що копій первинних фінансово-господарських документів підприємства по взаємовідносинах з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237) будуть надані в порядку ст. 159 КПК України на підставі ухвали слідчого судді. Враховуючи викладене та те, що вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження слідчий просив заявлені вимоги задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без службових осіб ТОВ «Стратегічний партнер», що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких він просить дозволити, оскільки виклик призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000032 від 20.05.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ТОВ «Стратегічний партнер» знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, та те, що фінансово-господарські документи самостійно, або в сукупності з іншими доказами можуть мати суттєве значення для кримінального провадження і можуть бути використані як доказ у ході судового розгляду даного провадження, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції Сафронова К.Р. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Сафронову Кирилу Руслановичу, та/або за його дорученням ст. о/у ОУ ГУ ДФС у м. Києві Ігнатюку Віктору Васильовичу на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансового-господарських документів ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) за адресою їх фактичного місцезнаходження (м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 66), з метою їх вилучення, а саме:

· первинні фінансово-господарські документи, які складалися на ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), які містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій за весь період взаємовідносин;

· договори, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, розрахунки вартості виконаних робіт, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, що засвідчують взаємовідносини ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) з ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237) за весь період таких взаємовідносин;

· розрахунково - платіжні відомості, штатні розклади, відомості про виплату заробітної плати, видаткові касові ордери, табелі обліку використання робочого часу, заяви на прийом на роботу працівників, накази про призначення (звільнення) працівників на посади, накази про відрядження працівників, накази про надання працівникам відпусток, трудові книжки, трудові договори (контракти), договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), акти виконаних робіт, довіреності, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, дозволи на проведення робіт, журнал вводного інструктажу щодо техніки безпеки, книг реєстрації виїзду та в'їзду автотранспорту на територію підприємств, на яких виконувалися будівельно - монтажні роботи, картки та журнали складського обліку, товарно-транспортні накладні, акти передачі фронту робіт, проектно-кошторисну документацію та всю необхідну виконавчу документацію, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, звіти матеріально відповідальної особи М-29, документи про виконані роботи згідно проектної документації ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) та ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), та обсяг виконаних робіт, які передано замовнику, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на об'єктах, журнал реєстрації довіреностей на ТОВ «Стратегічний партнер» (код за ЄДРПОУ 33147220) та довіреностей на представників ТОВ «Глобал Солюшіон» (код за ЄДРПОУ 39577237), службові інструкції на відповідальних осіб виконробів.

·

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: