Ухвала

від 17.06.2015 по справі 759/9641/15-к

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2739/15

ун. № 759/9641/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку

встановив:

17.06.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26, що на праві власності зареєстровані за Фондом державного майна України (код ЄДРПОУ 00032945) та орендуються ТОВ «ВБ Нерухомість» (код ЄДРПОУ 38780609), з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів, пов`язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ: 38824078), ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ: 38909158), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Єфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «A-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653) та інших підприємств, задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;

- печаток та штампів вищевказаних підприємств;

- реєстраційних документів;

- документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;

- відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;

- документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);

- листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами;

- чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку);

- комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

- платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо;

- грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

- інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДШ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015100080000023 від 06.05.2015р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012р. по 31.12.2013р. ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності, одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640). Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків, окрім ТОВ «Капромбуд» використовується ряд інших фіктивних СГД, одними з яких є ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «А- Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653).

Допитаний в ході досудового слідства засновник ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388) ОСОБА_5 дав покази про те, що ввірене йому підприємство ТОВ «Фабіліте» взагалі не знайоме, жодного відношення до реєстрації останнього ОСОБА_5 не має. Також ОСОБА_5 під час допиту повідомив, що на посаду директора ТОВ «Фабіліте» ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не призначав та взагалі з нею не знайомий; жодних довіреностей на здійснення будь-яких повноважень та юридичних дій від свого імені свідомо не надавав. Будь-яких договорів з іншими підприємствами ОСОБА_5 не укладав та не підписував.

Крім того в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки. Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність здійснюють ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «A-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653) та інші.

За допомогою єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при реєстрації податкових накладних, а також відправці податкової звітності ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «A-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653), невстановленою особою (особами) використовується надана Інтернет - провайдером ТОВ «Фрінет» єдина ІР адреса - НОМЕР_2 , яка фактично надається у користування абоненту за адресою: АДРЕСА_1 . Зазначена група підприємств використовується та належить одній особі (групі осіб), які фактично знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та задіяні у загальній схемі, що створена з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

В ході аналізу загальної схеми пособництва в ухиленні від сплати податків, в якій задіяні ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Сфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: 39138850), ТОВ «A-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653) встановлено, що основним користувачем даної схеми являється група підприємств, яка підконтрольна одній особі (групі осіб): ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ: 38824078) та підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ: 38909158). За допомогою єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що при реєстрації податкових накладних, а також відправці податкової звітності ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», невстановленою особою (особами) використовується надана Інтернет - провайдером єдина ІР адреса - 195.178.11.165. Окрім того, зі вказаної ІР-адреси звітує підприємство з ознаками «фіктивності» - ТОВ «Глорія Груп».

В ході аналізу податкових накладних ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ: 38824078), ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ: 38909158) встановлено, що останні щомісячно сплачують на користь ТОВ «Ренталс» (код ЄДРПОУ: 39060910) орендну плату за офісне приміщення, що знаходиться та використовується останніми за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26. Таким чином ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», ТОВ «Глорія Груп» фактично знаходяться та у своїй діяльності використовують нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26.

Також в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податкових накладних інформаційної бази ДФЄ України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Фабіліте», ТОВ «Проксісервіс», ТОВ «Простір-Тренд», ТОВ «Єфера-Вест», ТОВ «Авітек-Трейд», ТОВ «Веста лідер», ТОВ «Євроінбуд», ТОВ «A-Дельта» у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у основних постачальників (а саме: ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», ТОВ «Глорія Груп») овочі та фрукти, ТОВ «Фабіліте», ТОВ «Проксісервіс», ТОВ «Простір-Тренд», ТОВ «Єфера-Вест», ТОВ «Авітек-Трейд», ТОВ «Веста лідер», ТОВ «Євроінбуд», ТОВ «A-Дельта» здійснюють продаж, постачання інших різноманітних товарів і послуг, які не мають жодного відношення до придбаних фруктів та овочів, в адресу реально діючих підприємств.

Відповідно до відповіді Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна встановлено, що нежитлові приміщення, що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26, на праві власності зареєстровані за Фондом державного майна України (код ЄДРПОУ 00032945) та орендуються ТОВ «ВБ Нерухомість» (код ЄДРПОУ 38780609).

Як в подальшому встановлено, в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26, які використовують ТОВ «Ілма трейд», ТОВ «Айпара», ТОВ «Зафер», ТОВ «Глорія Груп», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі документи ТОВ «Ілма трейд» (код ЄДРПОУ: 39008578), ТОВ «Айпара» (код ЄДРПОУ: 39483495), ТОВ «Зафер» (код ЄДРПОУ: 38824078), ТОВ «Глорія Груп» (код ЄДРПОУ: 38909158), ТОВ «Фабіліте» (код ЄДРПОУ: 39127388), ТОВ «Проксісервіс» (код ЄДРПОУ: 38730376), ТОВ «Простір-Тренд» (код ЄДРПОУ: 38800420), ТОВ «Єфера-Вест» (код ЄДРПОУ: 38808241), ТОВ «Авітек-Трейд» (код ЄДРПОУ: 38260557), ТОВ «Веста лідер» (код ЄДРПОУ: 38807714), ТОВ «Євроінбуд» (код ЄДРПОУ: і 39138850), ТОВ «А-Дельта» (код ЄДРПОУ: 39075653) та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп`ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливе.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про відмову в задоволенні зазначеного клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. (п. 1, п. 2 ч. 5 ст. 234 КПК України).

Заслухавши думку слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий-суддя приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки до матеріалів клопотання не долучено жодного доказу на підтвердження того, що відшукувані речі, документи можуть знаходитись в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26.

Клопотання слідчий суддя визнає необґрунтованим, не підтвердженим матеріалами справи та таким, що не підлягає задоволенню.

Обшук це крайній захід забезпечення кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя-

ухвалив:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 26.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1