Ухвала

від 19.03.2014 по справі 760/5563/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/1581/14

№ 760/5563/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 березня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013100000000046 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 03.12.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_5 .

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32013100000000046 від 03.02.2013 року, яке розпочате за фактом вчинення невстановленими особами, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) шляхом умисного заниження сум доходу від операційної діяльності та заниження податкових зобов`язань при реалізації транспортних засобів автомобілів легкових в порушення п.135.1, п.135.4. ст. 135, п.138.2, п.138.6 ст. 138, п.п. 139.1.1., 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями занизили податок на прибуток підприємства, чим ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 150 556 грн.

Вході досудового розслідування встановлено, що за місцем реєстрації та проживання засновника ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 знаходяться первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753).

Також слідчий зазначає, що 23.12.2013 року службовим особам ТОВ «АТ-Імпорт» було оголошено ухвалу Солом`янського районного суду м. Києва від 13.12.2013 року про тимчасовий доступ та вилучення первинних документів в ТОВ «АТ-Імпорт», проте хвалу виконано не було.

Враховуючи викладене і приймаючи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що службові особи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) ухиляються від сплати податку на прибуток підприємства, виникла необхідність, у проведенні обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке належить ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Судом встановлено, що 13.12.2013 року слідчим суддею Солом`янського районного суду м. Києва постановлено ухвалу про тимчасовий доступ та вилучення первинних документів в ТОВ «АТ-Імпорт», про що 23.12.2013 року було оголошено службовим особам та засновникам ТОВ «АТ-Імпорт», проте ухвалу виконано не було.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалах та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 , яке належить ОСОБА_5 та де знаходяться первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753), які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 .

Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку складського та офісного приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , яке належить ОСОБА_5 , з дня події по невизначений час.

Враховуючи вимоги глави 21 КПК України, надаю надати дозвіл на проведення обшуку складського та офісного приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , яке належить ОСОБА_5 , з відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) з часу події 18.11.2011 року по 19.03.2014 року до дня звернення слідчого з відповідним клопотанням до слідчого судді.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1 , яка належить ОСОБА_5 з метою відшукання та вилучення первинні документи ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753), а саме договори з додатками та додатковими угодами, укладені між ТОВ «АТ-Імпорт» (код ЄДРПОУ 37850753) та контрагентами за період з 18.11.2011 року по 19.03.2014 року, листування, щодо виконання умов договорів укладених ТОВ «АТ-Імпорт», банківських виписок, платіжних доручень, довідок-рахунків, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату робіт (товарів) виконаних (реалізованих) підприємством, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про виконання робіт (реалізацію товарів) підприємством ТОВ «АТ-Імпорт», податкових, видаткових накладних, що свідчать про виконання робіт, реалізацію товарів та послуг, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) реалізованого ТОВ «АТ-Імпорт», трудових договорів, тимчасових договорів, укладених ТОВ «АТ-Імпорт», книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ «АТ-Імпорт» та підприємствами контрагентами, карток рахунків по валових витратах (доходах) за період з 18.11.2011 року по 19.03.2014 року, наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «АТ-Імпорт», та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «АТ-Імпорт», документи, що свідчать про реалізацію товарів, робіт та послуг ТОВ «АТ-Імпорт» в тому числі транспортних засобів, товарно-супровідних документів, та інших документів, що свідчать про переміщення товару, касові документи а також, печатки, документи в електронному вигляді, чорнові записи, чорнові бухгалтерські документи та інші предмети та документи, що свідчать про вчинення вказаного правопорушення та мають значення для встановлення істини в ході проведення досудового розслідування, які на даний час планується знищити службовими особами ТОВ «АТ-Імпорт».

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1