Ухвала

від 17.01.2014 по справі 760/1031/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/1031/14-к

Провадження № 1-кс/760/308/14

У Х В АЛ А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000157, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.06.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку нежитлових приміщень,

В С Т А Н О В И В:

17.01.2014 року слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку не житлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Козацька, буд. 120/4, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ: 35892854) по взаємовідносинах з ТОВ «ДЕВЕН АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ: 37471577), ТОВБасмер Лтд (код за ЄДРПОУ 38290555), ПП Гермес-Еліт (код за ЄДРПОУ 30302217), ПП СКС-Буд (код за ЄДРПОУ 35380415), ТОВ АС Буд Груп (код за ЄДРПОУ 36178466), ТОВ Біармсенс (код за ЄДРПОУ 37633729), ТОВ Біолан Україна Груп (код за ЄДРПОУ 36355400), ТОВ Боніт (код за ЄДРПОУ 38050676), ТОВ Вест Інтерєр (код за ЄДРПОУ 36946659), ТОВ Дана плюс (код за ЄДРПОУ 32553052), ТОВ Міксагро (код за ЄДРПОУ 37848959), ТОВ Сімплаза (код за ЄДРПОУ 38022523), ТОВ Сучасна діагностика (код за ЄДРПОУ 36883809), ТОВ ЦС-Таб (код за ЄДРПОУ 37165589).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в слідчим першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000157, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.06.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що, згідно акту №2469/22-7/35892854 від 27.05.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ: 35892854) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «ДЕВЕН АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ: 37471577) за період з 01.01.2011 по 31.03.2013, складеного ДПІ у Солом`янському районі м. Києва встановлено, що ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС», порушивши п.п.198.3, 198.6 ст.198, п.п.201.4, 201.6, 201.10 ст.201 Податкового кодексу України, занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 929 646 грн., а саме: за жовтень 2012 року в сумі 779 200 грн. та за листопад 2012 року в сумі 150 446 грн., а також, порушивши п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, занизило податок на прибуток за 9 місяців 2012 року на суму 976 128 грн., а всього податків на загальну суму 1 905 774 грн. Згідно акту №1251/26-58-22-08-09/35892854 від 11.09.2013 року про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» (код ЄДРПОУ: 35892854) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість та податку на прибуток при взаємовідносинах з ТОВ «Бастер Лтд» (код ЄДРПОУ: 37471577), проведеної ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за період з 01.11.2012 по 30.11.2012, службові особи ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» порушивши п.п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість в розмірі 745000 грн., а також, порушивши п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, занизили належний до сплати в бюджет податок на прибуток на суму 782 250 грн., а всього податків на загальну суму 1 527 250 грн.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 та 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні, які проводяться лише з підстав наявності достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети такої слідчої (розшукові) дії.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;підстави для обшуку;житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як зазначено в ч 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до довідки № 11700 (И-2013) від 30.05.2013 року виданої Київським міським бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності нерухомого майна, цільовий майновий комплекс, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Козацька, 120/4, за якою слідчий просить надати дозвіл для проведення обшуку, належить на праві власноті ТОВ «Тандем ЛТД».

Виходячи з наведеного, зважаючи на те, що слідчим не надано будь-яких правовстановлюючих документів, які підтверджують, місце знаходження ТОВ «СПЕЦТЕХНОКОМПЛЕКС» за адресою: м. Київ, вул. Козацька, 120/4, не доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та доменти, які зазначені в клопотанні, знаходяться за вказаною адресою, суд вважає, що клопотання слідчого є не обгрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволені клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , на підставі матеріалів кримінального провадження №32013110090000157, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.06.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку нежитлових приміщень - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1