Ухвала

від 28.01.2014 по справі 760/1624/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-кс/760/451/13

№ 760/1624/13- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110110000478 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 25.10.2013 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення обшуку в приміщеннях, ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484) за адресою: м. Днеіпропетровськ, вул. Барикадна, 15а, яке належить на праві власності належить ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079) з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, комп`ютерної техніки, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 32013110110000478 від 25.10.2013 року, яке розпочате за фактом вчинення невстановленими особами, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 244265025) при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за період жовтень грудень 2011 року шляхом оформлення податкових накладних без факту здійснення господарських відносин, знизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 1 526 831,60 грн. та знизили податок на прибуток на суму 1 755 856,35 грн., чим ухилились від сплати податку на загальну суму 3 282 687,95 грн., що є особливо великим розміром.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ «Мобілочка» у період квітень 2011 року листопад 2013 року орендувало офісні та складські приміщення для ведення фінансово-господарської діяльності у підприємств: ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484) складське приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Войцеховича, 53 договір суборенд №1 від 01.08.2013 року, офісне приміщення за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б.15а, к.1 офіс 212; у підприємства ТОВ «ДЗ Продмаш» (код ЄДРПОУ 14308919) складське приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Войцеховича, 53 за договором оренди від 25.11.2011 року. Згідно до додаткової угоди від 31.05.2013 року було змінено сторону договору орендаря з ТОВ «Мобілочка» на ТОВ «АЛЛО».

Крім того, стало відомо, що на сьогоднішній день ТОВ «Мобілочка» подає податкову звітність про ведення фінансово-господарської діяльності до СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську Міндоходів. Шляхом проведення слідчих заходів стало відомо, що податкова звітність ТОВ «Мобілочка» в електронному вигляді подається з комп`ютерних серверів ТОВ «АЛЛО», листування з податковою інспекцією відбувається електронною поштою ТОВ «АЛЛО» E-mail:MOB@allo.ua.

Враховуючи вищевикладені обставини, у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що у будівлі за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б.15а, яка використовується ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484), можуть знаходитись речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 244265025), а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Таким чином, беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 в частині надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484), що за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б.15а, та на праві власності належить ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079), де можуть міститись відомості про обставин вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення а саме: оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мобілочка», в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за період 31.09.2011 по 31.12.2011 року; комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись документи щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) та ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за зазначений період; чорнові записи та інші документи, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) по взаємодії з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за зазначений період, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні

Разом з тим своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, які підлягають вияленню в ході обшуку в ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484), що за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б.15а, та на праві власності належить ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079), а саме: печатки, штампи, бланки з їх відтисками, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші речі та документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484), за період з 30.09.2011 по 31.12.2011 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Тому суд вважає, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484) за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку ТОВ «АЛЛО» (код ЄДРПОУ 30012484), що за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Барикадна, б.15а, та на праві власності належить ТОВ «Еталон-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33005079), з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, комп`ютерної техніки, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме:

- оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Мобілочка», в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за період 01.10.2011 року по 31.12.2011 року;

-комп`ютерної техніки, на якій виготовлялись документи щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) та ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за зазначений період;

-чорнових записів та інших документів, що можуть свідчити про планування дій, спрямованих на незаконне формування податкового кредиту ТОВ «Мобілочка» (код ЄДРПОУ 24426502) по взаємодії з ТОВ «Компанія Делфі» (код за ЄДРПОУ 37212827) за зазначений період.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1