Постанова

від 27.07.2010 по справі 4-325/2010

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Заводський районний суд м. Запоріжжя

м. Запоріжжя, вул. Лізи Чайкіної, 65, 69009, (061) 236-59-98

№4-325/10

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

27.07.2010г. г. Запорожье

Судья Заводского районного суда г.Запорожья Забияко Ю.Г., при секретаре Винник Л.И., с участием прокурора Деева А.В., рассмотрев в открытом судебном заседании, представление следователя прокуратуры района ОСОБА_1, о наложении ареста на денежные средства на банковском счету, -

УСТАНОВИЛ:

Органом досудебного следствия установлено, что в период времени с 2009-2010 ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083, производство которого находится по адресу: г. Запорожье, ул. Троллейбусная, 1 осуществляло закупку семечки подсолнечника у ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 для последующей переработки и реализации.

В это же период времени ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083, с целью уклонения от уплаты НДС, отражало в налоговых декларациях по НДС, в графе « расшифровка налогового кредита в разрезе контрагентов» операции по приобретению НДС, которые предоставляют право оформления налогового кредиту с ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458.

В это же период времени ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 с целью уклонения от уплаты НДС, отражало в налоговых декларациях по НДС, « расшифровка налогового кредита в разрезе контрагентов» операции по приобретению НДС, которые предоставляют право оформления налогового кредиту с ООО «Торгово-промышленная компания «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796 (в дальнейшем ООО «ТПК «Укрторгпром»), директором и собственником которого является ОСОБА_2

В свою очередь, ООО «ТПК «Укрторгпром», в указанный период времени предоставило в ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья налоговые декларации по НДС и прибыль, в которых указало нулевые показатели, то есть предприятие не работало.

В ходе проверки было установлено, что по месту регистрации: г. Запорожье, ул. Победы, 62/97 ООО «ТПК «Укрторгпром» не находится.

Согласно вывода специалиста на заверенных копиях деклараций по НДС и налогу на прибыль подписи в графе «руководитель» «главный бухгалтер» ООО «ТПК «Укрторгпром» выполнены не ОСОБА_2, а другим лицом.

Так, в период времени с 2009 по 01.06.2010 служебные лица ООО «ЖЕ-Люкс», ООО «Альтаир-XXI 7к» и ООО «ТПК «Укрторгпром», действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты НДС, и прикрытия незаконной деятельности предприятия, имея умысел на составление и выдачу заведомо ложных официальных документов - деклараций по ПДС и налога на прибыль, внесли в них заведомо ложные сведения, о праве оформления налогового кредита, и то что ООО «ТПК «Укрторгпром», не вело финансово-хозяйственной деятельности, хотя фактически ее проводило, о чем указанно в налоговых декларациях по НДС ООО «Альтаир-XXI 7к» ЕГРПОУ 36789458 и ООО «ЖЕ-Люкс» ЕГРПОУ 34749083.

10.06.2010 прокуратурой Заводского района г. Запорожья возбуждено уголовное дело № 211005пр по факту служебного подлога служебными лицами ООО «ЖЕ-Люкс», ООО «Альтаир-XXI 7к» и ООО «ТПК «Укрторгпром», по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 366 ч. 1 УК Украины и по факту фиктивного предпринимательства служебными лицами ООО «ТПК «Укрторгпром», по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 205 ч. 1 УК Украины.

В ходе проведения досудебного следствия, установлено, что денежные средства, находящиеся на банковских счетах ООО «ТПК «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796, в период 2009-2010г. переводились на банковский счет № 26005010163177 ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, открытый в ЗАО «ХК Банк» г. Днепропетровск, МФО 307123, расположенного по адресу г. Днепропетровск ул. Курсантская, д. 24, которое по данным ГНИ Орджоникидзевского района г. Запорожья, в период проведения указанных денежных операций, отражало в декларациях на НДС и в декларациях на прибыль нулевые показатели, то есть служебные лица ООО «ТПК «Укрторгпром» ЕГРПОУ 33700796, путем использования расчетных счетов ООО «Энерготехэкспорт» ЕГРПОУ 36534913, оказывают субъектам предпринимательской деятельности, зарегистрированным на территории Запорожской области услуги по конвертации безналичных денежных средств в наличные, а так же по незаконному формированию налогового кредита по налогу на добавленную стоимость, тем самым минимизации их налоговых обязательств, и выводу денежных средств в теневой сектор экономики причиняя, таким образом, ущерб экономическим интересам государства.

27.07.2010 в Заводский районный суд г. Запорожья поступило представление следователя прокуратуры района о наложении ареста на денежные средства по банковским счетам ООО «Энерготехэкспорт» ЕГРПОУ 36534913 открытом в ЗАО «ХК Банк» г. Днепропетровск, МФО 307123, расположенного по адресу г. Днепропетровск ул. Курсантская, д. 24.

Рассмотрев представление, материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора, который поддержал представление из оснований, изложенных в нем, суд пришел к заключению, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку имеющиеся в уголовном деле материалы дают достаточные основания полагать, что органом досудебного следствия преследуется цель пресечения преступной деятельности служебных лиц ООО «ТПК «Укрторгпром» и ООО «Энерготехэкспорт», а так же обеспечения возможного в будущем гражданского иска и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания.

Согласно ст.59 ЗУ от 07.12.2000г. «О банках и банковской деятельности» арест на имущество или денежные средства юридических и физических лиц, находящиеся на банковских счетах, осуществляется исключительно по решению суда.

Руководствуясь ст.ст.125, 126 УПК Украины, ст.1074 ГК Украины, ст.59 ЗУ «О банках и банковской деятельности» суд, -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление удовлетворить.

Наложить арест на все денежные средства, находящиеся на банковском счете № 26005010163177 , которые принадлежат ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, открытом в ЗАО «ХК Банк» г. Днепропетровск, МФО 307123, расположенного по адресу г. Днепропетровск ул. Курсантская, д. 24, и прекратить расходные операции по указанному счету.

Обязать служебных лиц в ЗАО «ХК Банк» г. Днепропетровск, МФО 307123, в присутствии сотрудников УГСБЭП ГУМВД Украины в Запорожской области сделать на каждом экземпляре постановления суда отметку с указанием даты и времени его предоставления в банк, а также даты и времени ареста денежных средств, находящихся на банковском счете 26005010163177 , которые принадлежат ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, открытом в ЗАО «ХК Банк» г. Днепропетровск, МФО 307123, расположенного по адресу г. Днепропетровск ул. Курсантская, д. 24.

После наложения ареста предоставить справку с информацией об остатках денежных средств на банковском счете № 26005010163177 ООО «Энерготехэкспорт», ЕГРПОУ 36534913, на которые наложены аресты, а также справку об остатках денежных средств на указанных банковских счетах по состоянию на дату, предшествующую дню предоставления в банк постановления суда о наложении ареста.

Исполнение постановления поручить сотрудникам УГСБЭП ГУМВД Украины в Запорожской области.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Ю.Г. Забияко