Постанова

від 20.02.2012 по справі 2120/2395/12

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа №2120/2395/12

н/п 4/2120/248/12

ПОСТАНОВА

20.02.2012 року Суворовський районний вузд м.Херсона у складі:

головуючого - судді Головко О.В.,

при секретарі Дровосєкової В.М.,

за участю прокурора Рвачова С.І.,

розглянув у відкритому судовому засіданні подання слідчого по кримінальній справі №330303-12 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2,

В С Т А Н О В И В:

Кримінальну справу №330303-12 порушено 27.01.12 відносно ФОП ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1), зареєстрований як суб"єкт підприємницької діяльності без права створення юридичної особи рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради від 28.05.03 №5509 за адресою: АДРЕСА_1, взятий на податковий облік в ДПІ у м. Херсоні 29.05.03 за №18630, в 4 кварталі 2009р. шляхом заниження об"єкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2268082,43 грн.

Так, фізична особа - підприємець ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб, при складанні декларації про доходи від підприємницької діяльності за 4 квартал 2009р., відніс до складу валових витрат, пов"язаних з одержанням доходу, витрати по операціям з придбання товарів та послуг, які насправді не були придбані та розрахунок за які не здійснювався.

Так, ФОП ОСОБА_1 включив до складу валових витрат обсяги придбання товарів у ПП „ВКФ „ПИК" (код ЄДРПОУ 34074253), ТОВ „Південьенерго" (код ЄДРПОУ 24951323), ПП „КСО „Херсон" (код ЄДРПОУ 38008418), ПП „Валеон СТ" (код ЄДРПОУ 33929494), керівники яких заперечили взаємовідносини з ФОП ОСОБА_1 та складання документів щодо продажу товарів в його адресу.

Крім того, ФОП ОСОБА_1, достовірно знаючи, що товар у вказаних підприємств не купував, задекларував за 4 квартал 2009р. витрати за надані послуги з переробки олії соняшникової ПП „Строймаркет - КН" (код ЄДРПОУ 35568297) та ПСП „Каїса" (код ЄДРПОУ 14115089).

Таким чином, фізична особа - підприємець ОСОБА_1 у 4 кварталі 2009р, в порушення ст.13 Декрету КМУ „Про прибутковий податок з громадян" №13-92 від 26.12.92; п.п.5.3.9, п.5.3 ст.5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств" №283/97-ВР від 22.05.97, включив до складу валових витрат від підприємницької діяльності витрати не підтверджені відповідними розрахунковими, платіжними та іншими документами в сумі 15120549,56 грн., чим спричинив державі шкоду у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку з доходів фізичних осіб у сумі 2268082,43 грн., що є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ФОП ОСОБА_1 протягом листопада-грудня 2009р. провів безтоварні операції по придбанню послуг на суму 966812 грн. у ПСП „Каїса".

Бухгалтером ПСП „Каїса" є ОСОБА_2, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_2.

Частина будинку за вказаною адресою (52/100) належить її чоловікові ОСОБА_3 відповідно договору купівлі-продажу від 19.02.2001р., а частина (12/25) належить ОСОБА_4 відповідно договору купівлі-продажу від 29.10.2002р.

Суд, розглянувши подання слідчого, заслухавши думку прокурора та вивчивши матеріали кримінальної справи, прийшов до висновку, що у зазначеному володінні можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини по справі,

керуючись ст. 177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Провести обшук володіння особи за адресою:АДРЕСА_2, яке належить ОСОБА_3 та ОСОБА_4,з метою виявлення та вилучення предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів ПСП „Каїса" та ФОП ОСОБА_1, технічних засобів (у тому числі комп"ютерної техніки), які використовувались при здійсненні незаконної діяльності, печаток підприємств, чорнових записів та записних книжок, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що виключені законом з обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:О. В. Головко

Постанову оголошено:

„____"