Постанова

від 19.10.2012 по справі 0538/8681/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

0538/8681/2012

П О С Т А Н О В А

19 жовтня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Мельник  І.Г., з участю прокурора Ковтуненко О.О., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Березіна А.І. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012-05-016-0055, порушена у відношенні директора ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_3 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741070005003311 від 23.02.2001року, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд. 114, знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р., та в порушення п.138.1. ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства в результаті оформлення безтоварних операцій з підконтрольними йому суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами на суму 6 518 404,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 622 876,00 грн.

Він же, будучи директором ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741200000003310 від 30.12.02.1999 року, юридична адреса: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, що знаходиться за фактичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Червонофлотська, буд. 17/а, що перебуває на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи ті ж функції і обов'язки посадової особи підприємства, в той же період часу, в порушення тих самих норм законодавства України, аналогічно необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму 4 574 908,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 131 650,00 грн.

Загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_3 податків, за період 2008-2012 років складає 2 754 526,00 грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 2-12/10/2012сі від 12.10.2012 року.

Зазначені умисні дії директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, мають єдиний мотив спрямований на ухилення від сплати податків до бюджету держави, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

18 жовтня 2012 року до суду надійшло подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Березіна А.І. про проведення обшуку в автомобілі «NISSAN X-TRAIL» (державний номер НОМЕР_1), який використовується як робочій автомобіль ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) та згідно довідки 2 Відділу РЕР м.Маріуполя при УДАІ ГУМВС України в Донецькій області №9/5-2260 від 16.10.2012 року належить ОСОБА_3, який являється директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності, записів ведення подвійної бухгалтерії ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) та їх підприємств-контрагентів, інших документів, які мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини по справі, комп'ютерів та електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та дані подання, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення обшуку в автомобілі «NISSAN X-TRAIL» (державний номер НОМЕР_1), який використовується як робочій автомобіль ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) та належить на праві приватної власності ОСОБА_3, який являється директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), з метою знаходження та вилучення документів бухгалтерського, податкового обліку та фінансово-господарської діяльності, записів ведення подвійної бухгалтерії ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) та їх підприємств-контрагентів, інших документів, які мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини по справі, комп'ютерів та електронних носіїв інформації з інформацією щодо діяльності вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Постанова оголошена: