Постанова

від 23.10.2012 по справі 0538/8723/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

0538/8723/2012

П О С Т А Н О В А

23 жовтня 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; І.Г., при секретарі Догаєвій А.В., за участю заступника прокурора міста Маріуполя ОСОБА_2, розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_3, погодженого із заступником прокурором м. Маріуполя про накладення арешту на кошти та інші цінності юридичних осіб, що знаходяться в банку, винесеного по кримінальній справі № 2012-05-016-0053, що порушена у відношенні директора ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

22 жовтня 2012 року до суду надійшло подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_3, яке погоджено із заступником прокурора міста Маріуполя про накладення арешту на всі грошові кошти на ряді рахунків, відкритих у Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК», належні ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД».

При цьому до даного подання з боку слідчого податкової міліції ОСОБА_3 не було долучено жодного документу, в тому числі постанови про порушення кримінальної справи відносно директора ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_4

Відповідно до наданого подання слідчий вказує, що ОСОБА_4, будучи директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741070005003311 від 23.02.2001р, за юридичною адресою. Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р., та в порушення п.138.1. ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI із змінами та доповненнями, необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства в результаті оформлення безтоварних операцій з підконтрольними йому суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами на суму 6 518 404,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 622 876,00 грн.

Він же, будучи директором ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741200000003310 від 30.12.02.1999р., за юридичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Гагаріна, буд 114, що знаходиться за фактичною адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Червонофлотська, д. 17/а, що перебуває на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи ті ж функції і обов'язки посадової особи підприємства, в той же період часу, переслідуючи в порушення тих самих норм законодавства України, аналогічно необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму 4 574 908,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 131 650,00 грн.

Загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_4 податків, за період 2008-2012р.р. складає 2 754 526,00 грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 2-12/10/2012сі від 12.10.2012г.

Зазначені умисні дії директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_4, мають єдиний мотив спрямований на ухилення від сплати податків до бюджету держави, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Ознайомившись з наданим поданням, суд вважає, що таке подання задоволенню не підлягає та відповідно у накладенні арешту необхідно відмовити, при цьому суд враховує, що згідно ч.1 ст.126, ст..125, ст..29 КПК України накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного необхідно для послідуючого забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна. Накладення арешту на вклади зазначених осіб проводиться виключно за рішенням суду.

Згідно зі ст.59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Відповідно до ст..60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Згідно зі ст..62 відповідного Закону, банківська таємниця розкривається банками, у даному випадку за мотивованою постановою суду.

Так, в поданні слідчий просить накласти арешт на рахунок ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» у Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК», з метою послідуючого забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду щодо конфіскації майна. При цьому слідчий вказує ряд рахунків у відповідному банку на яких на його думку повинні бути гроші, однак при цьому не вказує в якої сумі знаходяться гроші і достатнім чином не обґрунтовує, чому саме на всі рахунки підприємств, а не на їх частину, якої буде достатньо для забезпечення цивільного позову. При цьому, забезпечення цивільного позову за нормами цивільно-процесуального законодавства мають бути спів мірними із заявленими вимогами.

Більш того, посилання слідчого на подальше виконання вироку суду в части конфіскації майна, суд також вважає неспроможнім, в зв'язку з тим, що арешт слідчий просить накласти на гроші підприємств, а не особисті гроші особи відносно якої порушена кримінальна справа. Також, норми кримінально-процесуального законодавства не передбачають вчинення певних дій, а саме зобов'язання надання фінансовою установою інформації.

Крім того, 18 жовтня 2012 року слідчим податкової міліції ОСОБА_3 вже надавалося аналогічне подання і були приведені аналогічні обставини, інших обставин та документів слідчим приведено не було.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.125,126 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_3, погодженого із заступником прокурором м. Маріуполя про накладення арешту на кошти ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) на рахунках, відкритих у Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК, в тому числі у видатковій частині, а також зобов'язанні відповідних службових осіб Філії АТ «УКРЕКСІМБАНК» у м. Маріуполі (МФО335957) надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів по вказаним рахункам, з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця до СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, що знаходиться за адресою: 83048 м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрозької дивізії, 114, каб. №104 ДПА у Донецькій області, відмовити.

Постанова суду може бути оскаржено прокурором протягом трьох діб з дня її винесення до апеляційного суду Донецької області.

Суддя