Постанова

від 07.11.2012 по справі 0538/9143/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4/0538/603/2012 0538/9143/2012

П О С Т А Н О В А

07 листопада 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 за участю прокурора - Резницького С.А., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, про накладення арешту на видаткову частину рахунку, -

В С т а н о в и В :

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012-05-016-0055 порушена у відношенні директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741070005003311 від 23.02.2001 року за юридичною адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Гагаріна, будинок 114, знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ міста Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 року та в порушення п.138.1. ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства в результаті оформлення безтоварних операцій з підконтрольними йому суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами на суму 6 518 404,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 622 876,00 грн.

Він же, будучи директором ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741200000003310 від 30.12.02.1999 року, за юридичною адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Гагаріна, будинок 114, що знаходиться за фактичною адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Червонофлотська, будинок 17/а, що перебуває на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи ті ж функції і обов'язки посадової особи підприємства, в той же період часу, переслідуючи в порушення тих самих норм законодавства України, аналогічно необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму 4 574 908,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 131 650,00 грн.

Загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_3 податків, за період 2008-2012 років складає 2 754 526,00 грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 2-12/10/2012сі від 12.10.2012 року.

Зазначені умисні дії директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, мають єдиний мотив спрямований на ухилення від сплати податків до бюджету держави, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством по справі встановлено рахунки ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), які відкриті у АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957).

Згідно ст. 1172 ЦК України «… Юридична особа відшкодовує збитки, спричинені його робітником під час виконання ним своїх службових обов’язків. Підприємницькі товариства відшкодовують збитки, спричинені їх учасником під час виконання ним підприємницької діяльності від імені товариства…».

У поданні слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 ставиться питання про накладення арешту на видаткову частину рахунків ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), які відкриті у АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків, крім платежів пов’язаних з виплатою заробітної плати співробітникам ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), а також сплати загальнодержавних податків, зборів та інших обов’язкових платежів передбачених чинним законодавством України, мотивуючи тим, що по справі виникла необхідність встановлення повного обігу грошових коштів по рахунках ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), а також фактом заподіяння директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3 матеріальних збитків державі у вигляді ненадходження до бюджету податків в сумі 2 754 526,00грн., з метою забезпечення цивільного позову, виконання вироку суду щодо конфіскації майна.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який не заперечував проти задоволення подання, суд приходить до висновку, що подання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС ОСОБА_2 про накладення арешту на вище перераховані рахунки , підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 29, 126 КПК України, ст. ст. 59, 60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), ст. ст. 1074, 1172 ЦК України, -

П о С Т А Н О В и В :

1. Накласти арешти на видаткову частину рахунків ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкритих у АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків, крім платежів пов’язаних з виплатою заробітної плати співробітникам ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), а також сплати загальнодержавних податків, зборів та інших обов’язкових платежів передбачених чинним законодавством України.

2. Зобов’язати відповідних службових осіб АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957), негайно, після оголошення постанови суду про накладення арешту, надати письмову інформацію про залишок грошових коштів по рахункам ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкритих у АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957), а також надавати вказану інформацію кожне 1 число місяця до СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС, що знаходиться за адресою: 83048 м. Маріуполь, вул. 130-ї Таганрогської дивізії, 114, каб. №104 ДПА у Донецькій області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Суддя: Мельник І. Г.