Постанова

від 07.11.2012 по справі 0538/9147/2012

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

4/0538/607/2012 0538/9147/2012

П О С Т А Н О В А

07 листопада 2012 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1 з участю прокурора - Реницького С.А., розглянувши подання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_2, проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальна справа № 2012-05-016-0055 порушена у відношенні директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

ОСОБА_3, будучи директором ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741070005003311 від 23.02.2001 року, за юридичною адресою. Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Гагаріна, будинок 114, знаходиться на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції посадової особи підприємства, розпоряджаючись коштами та майном підприємства, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994 року, та в порушення п.138.1. ст.138 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства в результаті оформлення безтоварних операцій з підконтрольними йому суб'єктами підприємницької діяльності - фізичними особами на суму 6 518 404,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 622 876,00 грн.

Він же, будучи директором ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Маріупольської міської ради, реєстраційний номер 12741200000003310 від 30.12.02.1999 року, за юридичною адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Гагаріна, будинок 114, що знаходиться за фактичною адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Червонофлотська, будинок 17/а, що перебуває на податковому обліку в Приморському відділенні Жовтневої МДПІ м. Маріуполя Донецької області ДПС), виконуючи ті ж функції і обов'язки посадової особи підприємства, в той же період часу, переслідуючи в порушення тих самих норм законодавства України, аналогічно необґрунтовано сформував валові витрати в деклараціях з податку на прибуток підприємства за вказаний період на суму 4 574 908,00 грн., що спричинило не нарахування та не сплату в бюджет держави податку на прибуток підприємства в сумі 1 131 650,00 грн.

Загальна сума не нарахованих і не сплачених директором ПП «АЛБІР» та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» ОСОБА_3 податків, за період 2008-2012 років складає 2 754 526,00 грн., що встановлено висновком експертного дослідження № 2-12/10/2012сі від 12.10.2012 року.

Зазначені умисні дії директора ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) ОСОБА_3, які мають єдиний мотив спрямований на ухилення від сплати податків до бюджету держави, спричинили фактичне не надходження до бюджету податків, включених в загальнодержавну систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на вказану суму, яка в п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

Досудовим слідством по справі встановлено рахунки ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь): № 2600400016111 (ДОЛАР США), № 2600400016111 (ЄВРО), № 2600400016111 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600400016111 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), відкритих (які були відкриті) у АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957).

07 листопада 2012 року до суду надійшло подання про проведення виїмки АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957) документів та інформації, що стосуються господарської діяльності ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), а саме відомостей про рух грошових коштів по вищеперерахованим рахункам (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначенням платежів та документів, на підставі яких проводились фінансові операції); оригіналів платіжних документів, що відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунках; оригіналів банківських справ в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових та довірених осіб ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь); оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь), та відомостей про стан вказаних рахунків, а також інших документів, що мають суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по справі.

Ознайомившись з наданими матеріалами, приймаючи до уваги обставини справи та подання слідчого, враховуючи думку прокурора, який підтримав подання, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити співробітникам СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС та ГВПМ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС проведення виїмки в АТ «УКРЕКСІМБАНК» Філії у м. Маріуполі (МФО 335957):

· відомостей про рух грошових коштів, на паперових носіях (роздруківках) та в електронному вигляді, по рахунках ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь): № 2600400016111 (ДОЛАР США), № 2600400016111 (ЄВРО), № 2600400016111 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600400016111 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), за період з 01.01.2008 року по дату винесення постанови суду про проведення виїмки (з вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначенням платежів та документів, на підставі яких проводились фінансові операції);

· оригіналів платіжних документів, що відображають надходження та витрату грошових коштів по рахунках ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь): № 2600400016111 (ДОЛАР США), № 2600400016111 (ЄВРО), № 2600400016111 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600400016111 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), за період з 01.01.2008 року по дату винесення постанови суду про проведення виїмки;

· оригіналів банківських справ по рахунках ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь): № 2600400016111 (ДОЛАР США), № 2600400016111 (ЄВРО), № 2600400016111 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600400016111 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь): № 2600500016112 (ДОЛАР США), № 2600500016112 (ЄВРО), № 2600500016112 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 2600500016112 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових та довірених осіб ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь).

· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) за період з 01.01.2008 року по дату винесення постанови суду про проведення виїмки, та відомостей про стан вказаних рахунків;

· оригіналів документів та відомостей, які свідчать про відкриття інших рахунків ПП «АЛБІР» (код ЄДРПОУ 31317706, м. Маріуполь) та ТОВ «Морська агенція «Кассіопея ЛТД» (код ЄДРПОУ 30661000, м. Маріуполь) за період з 01.01.2008 року по дату винесення постанови суду про проведення виїмки;

· оригіналів документів та відомостей, що свідчать про відкриття будь-яких рахунків ОСОБА_4, ІПН НОМЕР_1;

· оригіналів документів, які свідчать про відкриття депозитних рахунків ОСОБА_4, ІПН НОМЕР_1, за період з 01.01.2008 року по дату винесення постанови суду про проведення виїмки, та відомостей про стан вказаних рахунків.

Суддя

Постанова оголошена:

Суддя: Мельник І. Г.