Ухвала

від 08.02.2013 по справі 265/940/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/940/13-к

Провадження № 1-кс/265/56/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

08 лютого 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О. В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого Яковлева А.М., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М. про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

08 лютого 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук за місцем ведення господарської діяльності ПП «Фастком-Україна» у службових та підсобних приміщеннях нежитлової будівлі за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Лепорського, 1.

У клопотанні зазначено, що у провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальне провадження за фактом умисного ухилення службовими особами ПП «Фастком-Україна» (код ЄДРПОУ 33504137) від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи приватного підприємства «Фастком-Україна» (ЄДРПОУ 33504137, юридична адреса: м. Маріуполь, 25-й квартал, 2; фактичне місцезнаходження: м. Маріуполь вул. Лепорського, 1), яке є платником податку на додану вартість, діючи умисно, у період з січня 2009 року по грудень 2012 року, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між ПП «Фастком-Україна» та підприємствами-контрагентами а саме: ТОВ «Будреконструкція-Київ 2006» (код ЄДРПОУ 34413019 м.Маріуполь) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності: під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п.З 7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», а також у порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» навмисно ухилялися від сплати податків з ПДВ в сумі 730 402 гривень, податку на прибуток підприємства в сумі 852 527 гривень. Таким чином, дії посадових осіб ПП «Фастком-Україна» 137) призвели до недонадходження до бюджету податку на загальну суму 1 582 929 гривень, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 1-16/01/2013-сі від 16 січня 2013 року.

За даним фактом 17 січня 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дані про вказане кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 січня 2013 року за № 32013050290000005.

В ході досудового розслідуванням також було встановлено, що вироком Волновахського районного суду Донецької області від 10 жовтня 2012 року директор ТОВ «Будреконструкція-Київ 2006» (код ЄДРПОУ 34413019 м.Маріуполь) ОСОБА_4 була засуджена за ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч. 2 КК України. ОСОБА_4 була допитана в якості свідка у справі та пояснила, що вона ніколи не вела фінансово-господарську діяльність в якості директора ТОВ «Будреконструкція-Київ 2006» і підприємство ПП «Фастком-Україна» їй не відоме.

У зв'язку з наведеними обставинами на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження з метою швидкого та повного його розслідування, виявлення обсягу наслідків, спричинених діяльністю ПП «Фастком-Україна», встановлення осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, та всіх інших осіб, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення кожного винного до відповідальності. Крім того, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ПП «Фастком-Україна» у тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

У сідства є достатні підстави вважати, що посадові особи ПП «Фастком-Україна» у випадку висвітлення зацікавленості в отриманні перелічених у клопотанні документів, можуть знищити їх.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ПП «Фастком-Україна» (ЄДРПОУ 33504137) здійснюється в офісних приміщеннях ПП «Фастком-Україна» за адресою: Донецька область місто Маріуполь вулиця Лепорського, 1, які передані останньому ПАТ «МК «Азовсталь» за договором оренди від 01 липня 2009 року. Отже у слідства є достатні підстави вважати, що саме за цією адресою зберігаються документи, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, просить дозволити проведення обшуку за місцем ведення господарської діяльності ПП «Фастком-Україна» у службових та підсобних приміщеннях нежитлової будівлі за адресою: місто Маріуполь, вулиця Лепорського, 1, а саме: двохповерховій будівлі інв. № 2, гаражі інв. № 2308, будівлі гаражу АТС інв. № 634, трьохповерховій будівлі АТС на 5000 номерів інв. № 633, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуто в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ПП «Фастком-Україна» (ЄДРПОУ 33504137), у тому числі по операціям, які свідчать про умисне ухилення службовими особами ПП «Фастком-Україна» від сплати податків у період 2009 - 2012 роки; документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображують здійснення псевдорозрахункових операцій з надання послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПП «Фастком-Україна»; документи по господарським операціям з підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, гроші добути злочинним шляхом, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження та стануть доказами під час судового розгляду.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Прокурором у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ПП «Фастком-Україна» вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Яковлев А.М. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що ПП «Фастком-Україна» здійснює ведення господарської діяльності у тому числі в офісних приміщеннях по вулиці Лепорського, 1 в місті Маріуполі, якими користується на підставі договору оренди від 01 липня 2009 року, укладеним між ПП «Фастком-Україна» та ПАТ «МК «Азовсталь», отже у слідства є достатні підстави вважати, що у цих приміщеннях зберігаються предмети та документи, які свідчать про умисне ухилення службових осіб підприємства від сплати податків у період з січня 2009 року по грудень 2012 року. Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно № 129601 від 24 січня 2013 року, нежитлова будівля за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Лепорського, 1, на праві власності належить ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь».

Згідно договору № 118/233 від 01 липня 2009 року, укладеного між ВАТ (нині ПАТ ) «Металургійний комбінат «Азовсталь» та ПП «Фастком-Україна», та додаткових угод до нього, ПАТ «МК «Азовсталь» передає в оренду ПП «Фастком-Україна» наступні приміщення: двохповерхову будівлю інв. № 2, гараж цегляний інв. № 2308, будівлю гаражу АТС інв. № 634, трьохповерхову будівлю АТС на 5000 номерів інв. № 633.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Лепорського, 1.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлеву А.М. дозвіл на обшук за місцем ведення господарської діяльності ПП «Фастком-Україна» у приміщеннях за вказаною вище адресою, з метою відшукання речей, документів та осіб, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлева А.М., погоджене з прокурором Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Яковлеву Андрію Миколайовичу проведення обшуку за місцем ведення господарської діяльності ПП «Фастком-Україна» у службових та підсобних приміщеннях нежитлової будівлі за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Лепорського, 1, а саме: двохповерховій будівлі інв. № 2, гаражі інв. № 2308, будівлі гаражу АТС інв. № 634, трьохповерховій будівлі АТС на 5000 номерів інв. № 633, які належать на праві власності ПАТ «МК «Азовсталь», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення:

- знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуто в результаті його вчинення, предметів та документів ПП «Фастком-Україна» (ЄДРПОУ 33504137), у тому числі по операціям, які свідчать про умисне ухилення службовими особами ПП «Фастком-Україна» від сплати податків у період 2009 - 2012 роки; документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційних, установчіх та звітних документів; документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документів фінансово-господарської діяльності, у тому числі тих, які відображують здійснення псевдорозрахункових операцій з надання послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інших документів та знарядь створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображують фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документів, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблених фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ПП «Фастком-Україна»; документів з господарських операцій з підприємствами-контрагентами; печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп'ютерів, на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, грошей добутих злочинним шляхом, інших знарядь створених мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна, здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 08 лютого 2013 року по 08 березня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко