Ухвала

від 05.03.2013 по справі 265/1517/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/1517/13-к

Провадження № 1-кс/265/109/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

05 березня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О. В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

слідчого Власенка В.М.,

розглянувши клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Власенка В.М., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

05 березня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Власенка В.М., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук за місцем фактичного проживання бухгалтера ТОВ «Пром і К» ОСОБА_4 - у квартирі за адресою: АДРЕСА_1, в рамках кримінального провадження № 32013050290000010.

У клопотанні зазначено, що у провадженні СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС знаходиться кримінальне провадження № 32013050290000010 за фактом умисного ухилення посадових осіб ТОВ «Пром і К» (код ЄДРПОУ 35129376) від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ 35129376, 87547 місто Маріуполь, вулиця Купріна, 35, квартира 24), яке перебуває на податковому обліку в Жовтневій МДПІ міста Маріуполя Донецької області та є платником податку на додану вартість, діючи навмисно, у період з 2008 року по 2012 рік, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Азов-Бізнес-Трейдінг» (ЄДРПОУ 33504100 м. Маріуполь), ТОВ «Метал-Синтез» (ЕДРПОУ 31954424 м. Київ), ТОВ «Євровтормет» (ЕДРПОУ 35726622 м. Київ), ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351 м. Київ), ТОВ «Донбасметалоцентр» (ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк), ТОВ ПКФ «Азов-Механік» (ЄДРПОУ 23608781 м. Маріуполь), ТОВ «Бебіко» (ЄДРПОУ 36240146 м. Київ), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (Зі змінами та доповненнями), а також у порушенні п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94- ВР від 28.12.1994р. (Зі змінами та доповненнями) навмисне ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 507175 грн., і податку на прибуток підприємства в сумі 1346765 грн.

Таким чином, діі посадових осіб ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ 35129376) призвели до недонадходження до бюджету податку в загальній сумі 1853940 грн, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром, що підтверджується висновком експертного дослідження № 1-17/01/2013-ис від 17.01.2013р.

Відомості про вказане кримінальне правопорушення 22 січня 2013 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013050290000010, розпочато досудове розслідування.

Директор ТОВ "Евровтормет" (ЕДРПОУ 35726622 м. Київ), і ТОВ "Донбассметалоцентр" (ЄДРПОУ 34384314 м. Донецьк) - ОСОБА_5, який був опитаний в якості свідка, показав що він не приймав участі у реєстрації та керівництві підприємств, та взагалі не мав та не має ніякого відношення до ТОВ «Євровтормет» (ЕДРПОУ 35726622 м. Київ), та ТОВ «Донбасметалоцентр», не здійснював від імені вказаних підприємств ніяких фінансово-господарських операцій, та документів які б свідчили про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Пром і К» він не має. З посадовими особами ТОВ «Пром і К» він не знайомий, також не знайомий з директором ТОВ «Пром і К» ОСОБА_6

ОСОБА_7 - головний бухгалтер ТОВ "Євровтормет" (ЕДРПОУ 35726622 м. Київ), опитана в якості свідка дала свідчення, аналогічні свідченням ОСОБА_5

Досудовим розслідуванням також було встановлено, що згідно вироку Волноваського районного суду Донецької області від 10.10.2012 року, директор ТОВ «Бебіко» (код ЄДРПОУ 36240146 м. Київ) ОСОБА_8 була засуджена за ст. 28 ч. 3, ст. 205 ч. 2 КК України.

В ході проведення заходів оперативного характеру було встановлено що ПП «Азов-Бізнес-Трейдінг» (ЄДРПОУ 33504100 м. Маріуполь), ТОВ «АВТОТАТО АРС» (ЄДРПОУ 33346351 м. Київ), ТОВ ПКФ «Азов-Механік» (ЄДРПОУ 23608781м. Маріуполь) згідно даних Єдиного Державного Реєстру ДПС України, за місцем знаходження реєстрації відсутні, що також свідчить про ознаки фіктивності в діяльності вищевказаних підприємств.

У зв'язку з наведеними обставинами на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження з метою швидкого та повного його розслідування, виявлення обсягу наслідків, спричинених діяльністю ТОВ «Пром і К», встановлення осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, та всіх інших осіб, причетних до викладеної вище злочинної діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення кожного винного до відповідальності. Крім того, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Пром і К» у тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

У слідства є достатні підстави вважати, що посадові особи ТОВ «Пром і К» у випадку підозри, можуть знищити відшукувані документи та предмети.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ТОВ «Пром і К» здійснюється за місцем реєстрації ТОВ «Пром і К» за адресою: Донецька область місто Маріуполь вулиця Купріна, 35, квартира 24. Крім того, згідно даних Жовтневої МДПІ міста Маріуполя Донецької області директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 В ході проведення заходів оперативного характеру також встановлено, що фактичним бухгалтером ТОВ «Пром і К» є ОСОБА_4, яка складає податкову звітність та подає її у Жовтневу МДПІ міста Маріуполя, що підтверджується протоколом допиту свідка - головного державного інспектора відділу адміністрування податків на прибуток управління оподаткування юридичних осіб Жовтневої МДПІ міста Маріуполя. Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 у квартирі 1 по бульвару Шевченко в місті Маріуполі зберігаються документи, які можуть свідчити про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі наведеного, просить дозволити проведення обшуку за вказаною вище адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуто в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ 35129376), в т.ч. по операціям які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2012 року від сплати податків службовими особами ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ); документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ 35129376); документи по господарським операціям з підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, гроші здобуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження та стануть доказами під час судового розгляду.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ТОВ «Пром і К» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Власенко В.М. у судовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що згідно даних Жовтневої МДПІ міста Маріуполя ОСОБА_6 є директором та головним бухгалтером підприємства. Однак в ході розслідування встановлено, що податкову звітність підприємства фактично складає та здає до податкової інспекції ОСОБА_4, яка проживає у АДРЕСА_1. Отже у слідства є достатні підстави вважати, що у цьому приміщенні зберігаються предмети та документи, які свідчать про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків у період з 2008 року по 2012 рік. Відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони містять відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно повідомлення Маріупольського БТІ № 133 від 21 лютого 2013 року квартира АДРЕСА_1 належить ОСОБА_9 на підставі договору купівлі-продажу № 68 від 15 вересня 1998 року.

Згідно даних форми Ф-1 ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_2, 08 листопада 2005 року зареєструвала шлюб із ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_3 та після реєстрації шлюбу змінила прізвище на «ОСОБА_4».

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Власенко В.М. дозвіл на обшук за місцем проживання фактичного бухгалтера ТОВ «Пром і К» ОСОБА_4. - у квартирі за вказаною вище адресою, з метою відшукання речей, документів та осіб, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Власенка В.М., погоджене з прокурором Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Власенко Владиславу Миколайовичу проведення обшуку за місцем проживання бухгалтера ТОВ «Пром і К» ОСОБА_4 - у квартирі за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ОСОБА_9, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуто в результаті його вчинення, а саме:

предметів та документів ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ 35129376), у тому числі по операціям, які свідчать про умисне ухилення посадових осіб ТОВ «Пром і К» від сплати податків у період за 2008 - 2012 роки; документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційних, установчих та звітних документів; документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документів фінансово-господарської діяльності, у тому числі тих, що відображують здійснення псевдорозрахункових операцій з надання послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інших документів та інших знарядь створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображують фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документів, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблених фінансово-господарських документів за взаємовідносинами ТОВ «Пром і К» (ЄДРПОУ 35129376); документів з господарських операцій з підприємствами-контрагентами; печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп'ютерів, на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, грошей, здобутих злочинним шляхом, інших знарядь створених мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна, здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Строк дії ухвали - з 05 березня 2013 року по 05 квітня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко