Ухвала

від 29.07.2013 по справі 265/5690/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/5690/13-к

Провадження № 1-кс/265/443/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

29 липня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

слідчого Павлик Ю.В.,

розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлик Ю.В., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

29 липня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлика Ю.В., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук в автомобілі НОМЕР_1, який належить ОСОБА_4.

У клопотанні зазначено, що 09 липня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення та розпочато кримінальне провадження №32013050290000038 за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Віттрейд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «Віттрейд» (ЄДРПОУ 35815172, Донецька область, м. Волноваха, вулиця Леніна, 14) в період 2008-2011 роки, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, навмисно відобразили по бухгалтерському та податковому обліку придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, в той час як фактично вказаними підприємствами товари не постачалися. Фактично посадові особи ТОВ «Віттрейд» придбали вказану продукцію у різних СГД та фізичних осіб за готівку без відображення по бухгалтерському та податковому обліку.

Таким чином, посадові особи ТОВ «Віттрейд» в період 2008-2011 роки, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03 квітня 1997 року №168/97-ВР, п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28 грудня 1994 року №334/94-ВР та п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України незаконно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток, що призвело до недонарахування до бюджету податку на додану вартість на суму 1984085 гривень, податку на прибуток на суму 2433511 гривень, а всього податків на загальну суму - 4417596 гривень, що підтверджується висновком спеціаліста №44 від 14 червня 2013 року.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «Віттрейд» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у п'ять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

У зв'язку з наведеним, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування, виявлення обсягу наслідків, спричинених даною діяльністю ТОВ «Віттрейд», встановлення осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб, причетних до викладеної вище діяльності, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення кожного винного до відповідальності.

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що в автомобілі НОМЕР_2, що належить ОСОБА_5, яка являється дружиною директора підприємства ОСОБА_6, знаходяться предмети та документи ТОВ «Віттрейд» (ЄДРПОУ 35815172), в т.ч. по операціям з ПП «Кристал-Г» (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП «Украгро-трейд» (ЄДРПОУ 37452250), ПП «Віста Дніпро» (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК «Біом» (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ «Компанія Софтранс» (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ «Ітера Сервіс» (ЄДРПОУ 37359212), ПП «Союз-Екстра-Оіл» (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ «Сібас-Н» (ЄДРПОУ 36696023), ПП «Ресурс Агро» (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ «Промтек Холдинг» (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП «Ногайська Олія» (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ «Укрпром-Трейд» (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Миркус» (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ «Інтер-Пеллетс» (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ «Амарант» (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ «Гудвіл» (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ «Укрдонмет» (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП «ВКФ «Експостач» (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП «Слав-Агро-Транс» (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ «Сучасний будівельний світ» (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ «Апекс Груп-7» (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП «Карбонікс» (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ «Востторг» (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП «Транс Місія» (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ «Мицар» (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ «Оіл-Групп» (ЄДРПОУ 37442829 ), в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2011років від сплати податків посадовими особами ТОВ «Віттрейд» (ЄДРПОУ 35815172), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам з ПП «Кристал-Г» (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП «Украгро-трейд» (ЄДРПОУ 37452250), ПП «Віста Дніпро» (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК «Біом» (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ «Компанія Софтранс» (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ «Ітера Сервіс» (ЄДРПОУ 37359212), ПП «Союз-Екстра-Оіл» (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ «Сібас-Н» (ЄДРПОУ 36696023), ПП «Ресурс Агро» (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ «Промтек Холдинг» (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП «Ногайська Олія» (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ «Укрпром-Трейд» (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Миркус» (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ «Інтер-Пеллетс» (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ «Амарант» (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ «Гудвіл» (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ «Укрдонмет» (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП «ВКФ «Експостач» (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП «Слав-Агро-Транс» (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ «Сучасний будівельний світ» (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ «Апекс Груп-7» (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП «Карбонікс» (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ «Востторг» (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП «Транс Місія» (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ «Мицар» (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ «Оіл-Групп» (ЄДРПОУ 37442829 ) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку в автомобілі НОМЕР_2, що належить ОСОБА_5, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ТОВ «Віттрейд» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Павлик Ю.В. у судовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що в ході здійснення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що директором ТОВ «Віттрейд» є ОСОБА_6 ОСОБА_4 - його дружина має у власності автомобіль НОМЕР_3, отже у слідства є достатні підстави вважати, що відшукувані документи можуть знаходитись саме в цьому автомобілі. Ці предмети та документи можуть свідчити про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків у період з 2008 року по 2011 рік, отже мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно довідки ВРЕР ДАІ з ОАТ м. Маріуполя №2 при УДАІ ГУМВС України в Донецькій області №9/5-1087 від 15 червня 2013 року, автомобіль НОМЕР_2, належить ОСОБА_4.

Згідно довідки Донецького міського відділу державної реєстрації актів цивільного стану №1550/04.2-21 від 13 червня 2013 року підтверджена наявність запису акту про шлюб №1237 від 20 листопада 2009 року громадян ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_2. Прізвища після реєстрації шлюбу: чоловіка - ОСОБА_6, дружини - ОСОБА_6.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись в автомобілі НОМЕР_3.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлік Ю.В. дозвіл на обшук у вказаному автомобілі, з метою відшукання речей, документів та осіб, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлик Ю.В., погоджене з прокурором Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлику Юрію Володимировичу проведення обшуку в автомобілі НОМЕР_3, який належить ОСОБА_4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме:

предметів та документів ТОВ «Віттрейд» (ЄДРПОУ 35815172), в т.ч. по операціям з ПП «Кристал-Г» (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП «Украгро-трейд» (ЄДРПОУ 37452250), ПП «Віста Дніпро» (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК «Біом» (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ «Компанія Софтранс» (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ «Ітера Сервіс» (ЄДРПОУ 37359212), ПП «Союз-Екстра-Оіл» (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ «Сібас-Н» (ЄДРПОУ 36696023), ПП «Ресурс Агро» (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ «Промтек Холдинг» (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП «Ногайська Олія» (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ «Укрпром-Трейд» (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Миркус» (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ «Інтер-Пеллетс» (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ «Амарант» (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ «Гудвіл» (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ «Укрдонмет» (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП «ВКФ «Експостач» (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП «Слав-Агро-Транс» (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ «Сучасний будівельний світ» (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ «Апекс Груп-7» (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП «Карбонікс» (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ «Востторг» (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП «Транс Місія» (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ «Мицар» (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ «Оіл-Групп» (ЄДРПОУ 37442829 ), в тому числі документів, які свідчать про умисне ухилення в період 2008 - 2011роках від сплати податків службовими особами ТОВ «Віттрейд» (ЄДРПОУ 35815172); документів бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «Віттрейд» (ЄДРПОУ 35815172); документи по господарським операціям з ПП «Кристал-Г» (ЄДРПОУ 37151115 ), ПП «Украгро-трейд» (ЄДРПОУ 37452250), ПП «Віста Дніпро» (ЄДРПОУ 35165283), ПП ВБК «Біом» (ЄДРПОУ 37087244), ТОВ «Компанія Софтранс» (ЄДРПОУ 34734344), ТОВ «Ітера Сервіс» (ЄДРПОУ 37359212), ПП «Союз-Екстра-Оіл» (ЄДРПОУ 37503190), ТОВ «Сібас-Н» (ЄДРПОУ 36696023), ПП «Ресурс Агро» (ЄДРПОУ 35215920), ТОВ «Промтек Холдинг» (ЄДРПОУ 35127824 ), ПП «Ногайська Олія» (ЄДРПОУ 34385139), ТОВ «Укрпром-Трейд» (ЄДРПОУ 37301068 ), ТОВ «Агросільхозпром» (ЄДРПОУ 37384708), ТОВ «Миркус» (ЄДРПОУ 35655976 ), ТОВ «Інтер-Пеллетс» (ЄДРПОУ 30415668 ), ТОВ «Амарант» (ЄДРПОУ 31801166 ), ТОВ «Гудвіл» (ЄДРПОУ 32882413 ), ТОВ «Укрдонмет» (ЄДРПОУ 34225299 ), ПП «ВКФ «Експостач» (ЄДРПОУ 32466363 ), ПП «Слав-Агро-Транс» (ЄДРПОУ 34520453 ), ТОВ «Сучасний будівельний світ» (ЄДРПОУ 35098888 ), ТОВ «Апекс Груп-7» (ЄДРПОУ 35292790 ), ПП «Карбонікс» (ЄДРПОУ 35966323 ), ТОВ «Востторг» (ЄДРПОУ 36011525 ), ПП «Транс Місія» (ЄДРПОУ 36161777 ), ТОВ «Мицар» (ЄДРПОУ 36305889 ), ТОВ «Оіл-Групп» (ЄДРПОУ 37442829 ) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження та стануть доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 29 липня 2013 року по 29 серпня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко