Ухвала

від 08.10.2013 по справі 265/7455/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/7455/13-к

Провадження № 1-кс/265/622/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

08 жовтня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

слідчого Савіна С.О.,

розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Савіна С.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

08 жовтня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Савіна С.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Азовський машинобудівельний завод», за адресою: АДРЕСА_1.

У клопотанні зазначено, що 19 вересня 2013 року СВ ФР Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів в Донецькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст.212 КК України та розпочато кримінальне провадження №3201305290000052 у відношенні службових осіб ПАТ «Азовський машинобудівний завод».

Встановлено, що у період 2009р. - 2012р., службові особи ПАТ "Азовський машинобудівний завод» використовували для підтвердження поставки товарів (робіт) документи наступних підприємств, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтингова компанія « КРОК » (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654) , ПП « Практикторг » (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ « АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройинвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ « КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазурит Трейд » (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ « Провимакс Торг » (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ «СК « Екос - Плюс » (ЄДРПОУ 34591096) для проведення безтоварних операцій, в результаті чого було завищено податковий кредит декларацій з податку на додану вартість за період з 2009р. по 2012р., що призвело до не донарахування до бюджету податку на додану вартість всього на суму 4 566 397 грн., тим самим ухилились від сплати податків.

Сума збитків - 4 566 397 грн. встановлена згідно висновку експертного дослідження № 2-18/09/2013-си від 18.09.2013 р.

Зазначені дії посадових осіб ПАТ "Азовський машинобудівний завод» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671), також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених підприємств, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення перевірок необхідно дослідити документи «тіньового» бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій.

Крім того, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, а також інші предмети та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) в сукупності з іншими учасниками схеми, необхідні для встановлення осіб, причетних до організації даної незаконної діяльності, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, службові особи ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) у випадку підозри, можуть знищити предмети та документи, які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами: ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтингова компанія « КРОК » (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654) , ПП « Практикторг » (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ « АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройинвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ « КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазурит Трейд » (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ « Провимакс Торг » (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ «СК « Екос - Плюс » (ЄДРПОУ 34591096), а також підприємств-користувачів даної схеми, з метою позбавлення контролюючих органів можливості проведення перевірки, будуть знищені відразу після висвітлення факту зацікавленості в їх отриманні. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об'єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) здійснюється за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, пр. Будівельників, б. 144, квартира 39.

В ході проведення заходів оперативного характеру встановлено, що за даною адресою зберігаються предмети та документи ПАТ "Азовський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 32954671) в т.ч. по операціям з ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтингова компанія « КРОК » (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654) , ПП « Практикторг » (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ « АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройинвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ « КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазурит Трейд » (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ « Провимакс Торг » (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ «СК « Екос - Плюс » (ЄДРПОУ 34591096), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПАТ "Азовський машинобудівний завод»; документи по господарським операціям з ТОВ «Итекосейл» (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтингова компанія « КРОК » (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654) , ПП « Практикторг » (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ « АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройинвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ « КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазурит Трейд » (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ « Провимакс Торг » (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ «СК « Екос - Плюс » (ЄДРПОУ 34591096) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності; інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Відповідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції в Донецькій області № 9872462 від 24.09.2013 р., квартира, розташована за адресою: АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить гр. ОСОБА_4 на підставі договору купівлі-продажу № 3976 від 21.09.2007 р.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, яка фактично використовувалась для ведення господарської діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ПАТ «Азовський машинобудівельний завод» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Савін С.О. у судовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що в ході здійснення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що частина відшукуваних документів знаходиться за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ «Азовський машинобудівельний завод», за адресою: АДРЕСА_1. Ці предмети та документи можуть свідчити про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків, отже мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Савіна С.О., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Савіну Сергію Олександровичу проведення обшуку за фактичним місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПАТ "Азовський машинобудівний завод», за адресою: АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме: предмети та документи ПАТ "Азовський машинобудівний завод», в т.ч. по операціям з ТОВ «Ітекосейл» (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтінгова компанія « КРОК » (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654) , ПП « Практікторг » (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ «АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройінвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ « КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазуріт Трейд » (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ « Провімакс Торг» (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ «СК «Екос - Плюс » (ЄДРПОУ 34591096), в тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення в період 2009 - 2012 роках від сплати податків службовими особами ПАТ "Азовський машинобудівний завод»; документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПАТ "Азовський машинобудівний завод»; документи по господарським операціям з ТОВ «Ітекосейл» (ЄДРПОУ 38006138) , ТОВ "Комплекс-КСВ" (ЄДРПОУ 38078230) , ПП «Консалтінгова компанія « КРОК » (ЄДРПОУ 30443496) , ТОВ «ТПК Укрспецсталь » (ЄДРПОУ 35267654) , ПП « Практікторг » (ЄДРПОУ 36294563) , ТОВ «АТМК - Сервіс» (ЄДРПОУ 37275143) , ТОВ «Востокстройінвест 2006 » (ЄДРПОУ 34580046), ТОВ « КТА-Схід -2009» (ЄДРПОУ 36736338) , ТОВ «Лазуріт Трейд » (ЄДРПОУ 36253553) , ТОВ « Провімакс Торг» (ЄДРПОУ 36253574) , ТОВ «СК «Екос - Плюс » (ЄДРПОУ 34591096) та іншими підприємствами-контрагентами; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп'ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, інші знаряддя створених мнимих фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження та стануть доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 08 жовтня 2013 року по 07 листопада 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко