Ухвала

від 22.10.2013 по справі 265/7814/13-к

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАРІУПОЛЯ

Справа № 265/7814/13-к

Провадження № 1-кс/265/660/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

22 жовтня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир'яновій Г.В., за участю слідчого Павліка Ю.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлік Ю.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

21 жовтня 2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлік Ю.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук у квартирі за місцем проживання засновника ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» ОСОБА_4, за адресою: АДРЕСА_1.

У клопотанні зазначено, що посадові особи ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (м. Маріуполь, провулок Ризький, 30), діючи умисно, у період з 01.01.2008 року по 31.12.2012 року, здійснюючи безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д», в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 183 513 грн.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» призвели до фактичного ненадходження до бюджету податків, включених у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на зазначену суму, що у пять тисяч і більше раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та являється особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що засновниками ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) являються та являлись у період 2008-2012р.р. ОСОБА_6 та ОСОБА_4.

ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» в період з 2008р. по 2012р. виконувало ремонтно-будівельні роботи для ККП «Маріупольтепломережа». В оплату виконаних робіт, ККП «Маріупольтепломережа» перераховувало на поточні рахунки ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» грошові кошти. У подальшому ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» перераховувало грошові кошти на поточні рахунки ТОВ «Брок імпекс компані», як за поставлені товарно-матеріальні цінності, які у подальшому перераховувались на карткові рахунки засновників ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» ОСОБА_4 та ОСОБА_6, які в свою чергу знімали вказані грошові кошти з вказаних рахунків.

У зв'язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених даною діяльністю ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой», також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З метою отримання об'єктивних висновків, також в ході проведення перевірки, необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), в тому числі по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами.

В ході досудового слідства встановлено, що документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д» та ТОВ «Брок Імпекс Компані» за період 2008-2012р.р. знаходяться в приміщеннях за місцем проживання засновника (колишнього директора) ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2.

19.03.2013р. засновнику (колишньому директору) ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» ОСОБА_4 оголошена вимога в порядку ч.2 ст.93 КПК України, про надання документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д» та ТОВ «Брок Імпекс Компані» за період 2008-2012р.р. Від надання вказаних документів ОСОБА_4 відмовився.

Відповідно наявних матеріалів даного кримінального провадження, ОСОБА_4 у випадку підозри, може знищити предмети та документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д» та ТОВ «Брок Імпекс Компані» за період 2008-2012р.р., які містять відомості, які відображають їх злочинну діяльність.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, просить дозволити проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_3, в якій можуть знаходитись документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), в т.ч. по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д» та ТОВ «Брок Імпекс Компані» за період 2008-2012р.р., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий Павлик Ю.В. у судовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що в ході здійснення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що одним із засновників ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» у період 2008-2012 роки та на даний час є ОСОБА_4 Також встановлено, що останній зареєстрований у АДРЕСА_5, отже у слідства є достатні підстави вважати, що відшукувані документи можуть знаходитись саме в цій квартирі. Ці предмети та документи можуть свідчити про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків у період з 2008 року по 2012 рік, отже мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно довідки адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Донецькій області від 09.10.2013р., ОСОБА_4, 09.08.1977р.н., проживає за адресою: АДРЕСА_5.

Згідно довідки Реєстраційної служби Маріупольського міського управління юстиції Донецької області №10676576 від 11.10.2013р. у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості, щодо права власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_4 - відсутні.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, також доведено, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи можуть знаходитись в квартирі за місцем проживання засновника підприємства «Отдел Еврострой-Газстрой».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлік Ю.В., погоджене зі старшим прокурором прокуратури міста Маріуполя Донецької області Кулижкіним А.В., про дозвіл на обшук, - задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Павлику Юрію Володимировичу проведення обшуку в квартирі за місцем реєстрації ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_5 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а саме:

документів по фінансово-господарській діяльності ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515), у тому числі по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д» та ТОВ «Брок Імпекс Компані» за період 2008-2012 роки, у тому числі документи, які свідчать про умисне ухилення посадовими особами ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» від сплати податків за вказаний період; документів бухгалтерського та податкового обліку; документів про функціонування банківських рахунків; підроблених документів фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інших документів та інших знарядь створення мнимих фінансових операцій; бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів; документів «тіньового» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документів, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблених фінансово-господарські документів по взаємовідносинам ТОВ «Отдел Еврострой-Газстрой» (ЄДРПОУ 33760515) з ТОВ «Будреконструкція Київ 2006», ПП «Магнолія», ТОВ «Бердичів-Зернопродукт», ТОВ «Євроекомет», ТОВ «ВКФ «Азов-Механік», ПП «Манг Пром Д» та ТОВ «Брок Імпекс Компані» за період 2008-2012р.р. та іншими підприємствами-контрагентами; печаток, цифрових кодів доступу до рахунків підприємств, комп'ютерів на яких здійснюється складання підроблених документів, електронних носіїв інформації, інших знарядь створення мнимих фінансових та господарських операцій, іншого майна здобутого злочинним шляхом, а також інших предметів та документів, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження та стануть доказами під час судового розгляду.

Строк дії ухвали - з 21 жовтня 2013 року по 20 листопада 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко