Ухвала

від 17.11.2014 по справі 592/11974/14-к

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/11974/14-к

Провадження № 1-кс/592/3517/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000133, розпочатому 13.11.2014 р. про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 ,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксарт-Суми» (код 38397699, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Фрімонт» (код 37283381, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Танаіс-Суми» (код 38244294, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1) через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн. 800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів.

Однак службові особи ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» ТОВ «Танаіс-Суми» за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 з касових апаратів АЗС підприємствами ТОВ «Танаіс Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Оксарт-Суми» передавалась інформація до органів Державної Фіскальної служби України про обсяги готівкової виручки від реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу орендованих АЗС.

Загальні обсяги готівкової виручки зазначеними підприємствами групи компаній «Приват» у вересні поточного року складають на суму 72 млн. 666 тис. 224,17грн.

При цьому, підприємством не відображено ні понесені витрати та не подано декларації з ПДВ, розшифровку податкового кредиту та зобов`язань у розрізі контрагентів. Чим самим приховано від декларування податків до бюджету на загальну суму ПДВ понад 13,7 млн. грн. в розрізі підприємств: ТОВ «Танаіс-Суми» сума виторгу по касовим апаратам 16 млн. 490 тис.185 грн. 17 коп., в т.ч. сума ПДВ 2 млн. 748 тис. 364 грн. 20 коп.; ТОВ «Фрімонт» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року 23 млн. 548 тис. 153 грн., у т. ч ПДВ 3 млн. 924тис. 692 грн.; ТОВ «Оксарт-Суми» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року - 32 млн. 627 тис. 886 грн. 93 коп., в т.ч. сума ПДВ 5 млн. 437 тис. 981грн. 16 коп.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи,6/2 підприємство ТОВ «Оксарт-Суми» згідно договору № 18/4-О від 02.06.2014 орендує комплекс будівель та споруд АЗС де зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» господарської діяльності у вересні 2014 року, щодо ухилення від сплати податків вказаними підприємствами в особливо великих розмірах, крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи,6/2 належить підприємству ТОВ «Юномі» (код 38546936).

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000133, внесеного до ЄРДР 13.11.2014р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами: ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підприємство ТОВ «Оксарт-Суми» згідно договору № 18/4-О від 02.06.2014 орендує комплекс будівель та споруд АЗС за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи,6/2.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи,6/2 належить підприємству ТОВ «Юномі» (код 38546936).

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи зберігаються і можуть бути знищені за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи,6/2, що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України.

Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: м. Суми, проспект Михайла Лушпи, 6/2, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Юномі» (код 38546936), та знаходиться у фактичному використанні ТОВ «Оксарт-Суми».

2. Речі, для виявлення яких проводиться обшук документи журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності, які свідчать про реалізацію та придбання паливно-мастильних матеріалів за вересень 2014 року, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: ОСОБА_1