Ухвала

від 22.05.2014 по справі 760/10583/14-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/2750/14

№760/10583/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22. 05. 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором у кримінальному провадженні старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 8 листопада 2013 року, за №32013110110000503, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 звернувся до слідчого сідді з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях, які використовуються ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ 3745746) для ведення господарської діяльності підприємства та ухилення від сплати податків, за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 34, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів, сертифікатів якості на продукцію, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 3745746) з підприємствами ТОВ «Укррослізинг» (код ЄДРПОУ 36258787), ПАТ «Інвестбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32244833), ТОВ "ТД "Гранд торг" (код 38145542), ТОВ "Фрост траст компані" (код 37603631), ПП «Імпекс 2010» (код 36563829), ЗАТ «Еуропеан традер» (Литва, м. Вільнюс, вул. Пілякальніо, 5-1), з компанією Lazer plus limited (Кіпр, контракт № 110612 від 11.06.2012), ТОВ «МТІ» (код 13669756), ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), ПАТ «Дизельний завод» (код 190957), ПРАТ «Інком» (код 21670779), ТОВ «ТПК Укрсплав» (код 33393752) за період з 01.01.11 по 01.05.14 року.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110110000503 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами КП «Київський метрополітен» (код за ЄДРПОУ 3328913) передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи КП «Київський метрополітен» починаючи з травня 2009 року і по теперішній час, діючи умисно та за попередньою змовою, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Укррослізинг», із залучення в протиправну схему злочинної діяльності підприємств ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), ПАТ СКТБ «Комплекс» (код за ЄДРПОУ 3745746), ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688), ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829), ТОВ "ТД "Гранд торг" (код за ЄДРПОУ 38145542), ТОВ "Фрост траст компані" (код за ЄДРПОУ 37603631) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. при таких обставинах.

Згідно з Рішенням ІІІ сесії ІV скликання Київської міської ради від 28.05.09 №546/1602 «Про придбання вагонів метрополітену», Розпорядженням КМДА від 25.06.09 №713 «Про придбання вагонів метрополітену» та п.3.4 договору №16-Упр-09 від 16.07.2009 року передбачено, що оплати початкового внеску і всіх інших платежів по даному договору здійснюється КП «Київський метрополітен» за рахунок міського бюджету.

Як встановлено в ході розслідування 16.07.09 службові особи КП «Київський метрополітен» уклали з ТОВ «Укррослізинг» договір на фінансові лізингові послуги № 16-Упр-09 від 16.07.09.

Відповідно до п. 1.1 договору № 16-упр-09 від 16.07.09, предметом лізингу є вагони головні (з кабіною керування) та вагони проміжні (без кабіни керування) вказані в Спеціфікації, які лізингодавець ТОВ «Укррослізинг» набуває у власність на підставі та на умовах договору купівлі-продажу і передає їх лізингоодержувачу КП «Київський метрополітен» у користування на умовах вказаного договору. Вартість предмета лізингу за договором, згідно специфікації (додаток №1), складає 800 000 000,00грн., в т.ч. ПДВ (20%) 133 333 333,33грн. Загальна сума цього договору на момент укладання договору визначається виходячи з графіку лізингових платежів та складає 1 390 804 950,75грн.

Згідно Додатку № 3 до договору про фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) від 16.07.09 № 16-Упр-09 виробниками вагонів значаться: ВАТ «Крюківський вагонобудівний завод», ЗАТ «Вагонмаш», ВАТ «Метровагонмаш» (Росія).

Досудовим розслідуванням встановлено, що отримані КП «Київський метрополітен» від ТОВ «Укррослізинг» вагони, були придбані ТОВ «Укррослізинг» від ПАТ «Інвестбудсервіс» (код за ЄДРПОУ 32244833), а саме згідно договору від 05.07.2011 року №05/0-ПК.

Крім того, згідно інформації автоматизованих баз даних Головного управління Міндоходів у м. Києві (АРМ «Митниця»), встановлено що протягом 2012 року товар - вагон для метрополітена головний, пасажирський в зборі, надходили на територію України тільки для ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829).

Відповідно до даних АРМ «Митниця», встановлено що поставлені ПАТ «Інвестбудсервіс» на ТОВ «Укррослізинг», надійшли на територію України на загальну суму (митну вартість) 56 101 012,00 грн, а саме:

- ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) від ЗАО "Казамета" (02241 Литва, м. Вильнюс, вул. В.А. Грачюно, 24) у кількості 4 вагона для метрополітену за ціною 4 785 473,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 19 141 892,00 грн.

- ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829) від ЗАО "Эуропеан Традер" (02241 м. Вильнюс, Пилякальнио 5-1 Литва) у кількості 8 вагонів метрополітену за ціною 4 619 890,00 грн. за 1 вагон, загальна митна вартість 36 959 120,00 грн. ПП "Імпекс 2010" згідно даних залізничних накладних є експедитором, а власником являється ПАТ СКТБ «Комплекс» (код 3745746).

Згідно наданих документів ПП "Імпекс 2010" встановлено, що ПАТ СКТБ «Комплекс» було укладено контракт № 110612 від 11.06.2012 з компанією Lazer plus limited (Кіпр) на закупівлю вагонів метрополітену, які відправником ВАТ «Єуропеан традер» Пілякальніо 5-1 (Вільнюс) були відправлені 03.07.2012 року зі станції Вевіс ЛГ (Литовська залізниця, код станції 122706) на станцію Київ-Петрівка 32 (Південно-західна залізниця). 6.07.2012 вагони прибули на станцію Київ-Петрівка 32. В свою чергу, згідно даних податкової звітності ПАТ СКТБ «Комплекс» вказані вагони було реалізовано ТОВ "ТД "Гранд торг" (код 38145542), ТОВ "Фрост траст компані" (код 37603631), якими в подальшому поставлено в адресу ПАТ «Інвестбудсервіс».

Таким чином, встановлено, що поставлені на ТОВ "Мервин" (код за ЄДРПОУ 35574688) та ПП "Імпекс 2010" (код за ЄДРПОУ 36563829) вагони для метрополітену перепродаються ряду підприємств з метою створення завищеної ціни для ПАТ «Інвестбудсервіс» для реалізації ТОВ «Укррослізинг», а в подальшому від ТОВ «Укррослізинг» на КП «Київський метрополітен» по договору від 16.07.09 № 16-Упр-09 на фінансові лізингові послуги (вагони метрополітену) протягом 2012 року.

Залучення до виконання умов договорів (між ТОВ «Укррослізинг» і

КП «Київський метрополітен» від 16.07.09 №16-Упр-09 та між ТОВ «Укррослізинг» і ПАТ «Інвестбудсервіс» від 05.07.2011 року №05/0-ПК) «ланцюгу» посередницьких СПД призвело до завищення їх вартості на загальну суму 48 058 964,00 грн. та відповідно до надмірного використання державних коштів за період з 01.01.12 по 31.12.12 на суму 48 058 964,00 грн.

Вищеописані господарські операції вплинули на правильність визначення повноти нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток КП «Київський метрополітен», а саме відбулося завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 8 009 927,33 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 2 988 299,00 грн.

Дані обставини підтверджені актом ДПА у м. Києві №19/35-40/03328913 від 20.04.2011 року та аналітичною довідкою ГУ Міндоходів у м. Києві №180/16-20/03328913 від 25.10.2013 року.

Злочинна схема по ухиленню від сплати податків, а також присвоєнню державних коштів при поставці вагонів метрополітену за завищеними цінами працює і по сьогоднішній день,а тому, оскільки злочин є триваючим, вилучити речі та документи, які планується відшукати під час обшуку необхідно з моменту 01.01.2011 р . по 01.05.2014 р.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ «Укррослізинг» було створено 24.08.2008 року, тобто за 8 місяців до проведення тендерних торгів КП «Київський метрополітен», щодо поставки вагонів метрополітену в лізинг.

Аналізом баз даних Міндоходів встановлено, що протягом восьми місяців, з моменту створення, ТОВ «Укррослізинг» майже не проводило господарських операцій. При цьому, не здійснюючи попередньої господарської діяльності, при проведенні тендерних торгів службовими особами ТОВ «Укррослізинг» подано найнижчу цінову пропозицію на поставку вагонів виробництва Російської Федерації та України, нижчу навіть за цінову пропозицію самого виробника вагонів. В подальшому, в порушення вимог тендерного законодавства цінова пропозиція ТОВ «Укррослізинг» була підвищена після оголошення результатів торгів, однак незважаючи на це, службовими особами КП «Київський метрополітен» все одно укладено договір про надання лізингових послуг з ТОВ «Укррослізинг».

Вищенаведене свідчить про попередню змову службових осіб КП «Київський метрополітен» та ТОВ «Укррослізинг», а також злочинну зацікавленість останніх у привласненні державних коштів та ухилення від сплати податків.

Крім того, встановлено залучення до ланцюгу постачальників вагонів метрополітену підприємства ПАТ СКТБ «Комплекс» (код ЄДРПОУ 3745746), аналіз господарської діяльності якого свідчить про те, що дане підприємство працює з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а проведення даним підприємством операцій носить транзитний характер.

Зокрема встановлено, що у ПАТ СКТБ «Комплекс» (код ЄДРПОУ 3745746) відсутні будь-які основні фонди та виробничі потужності, необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності направленої на отримання прибутку підприємства. Діяльність ПАТ СКТБ «Комплекс» (код ЄДРПОУ 3745746) полягає лише в документальному оформленні нібито проведених посередницьких фінансово-господарських операцій між підприємством реального сектору економіки та підприємствами з ознаками фіктивності. Так в схемі постачання вагонів метрополітену встановлено два підприємства з ознаками фіктивності , а саме: ТОВ «ТД «Гранд Торг» (код 38145542) та ТОВ "Фрост траст компані" (код 37603631), які є нібито покупцями ПАТ СКТБ «Комплекс» (код ЄДРПОУ 3745746).

Крім вище описаного, в ході досудового розслідування встановлено що ПАТ СКТБ «Комплекс» (код ЄДРПОУ 3745746) незаконно формувало податковий кредит підприємствам великим платникам податків, а саме: ТОВ «МТІ» (код 13669756), ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), ПАТ «Дизельний завод» (код 190957), ПРАТ «Інком» (код 21670779), ТОВ «ТПК Укрсплав» (код 33393752), що дає підстави вважати, що службові особи великих платників з метою ухилення від сплати податків та уникнення кримінальної відповідальності за їх несплату в своїх злочинних схемах використовують дане транзитне підприємство, а тому виявлені та вилучені в ході обшуку документи по фінансово-господарських взаємовідносинах сприятимуть швидкому розкриттю злочинів вчинених службовими особами підприємств-великих платників.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, у даному кримінальному провадженні необхідно провести обшук приміщень за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 34 які використовуються службовими особами що ПАТ СКТБ «Комплекс» для ведення господарської діяльності.

Підставами для проведення обшуку є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що знаряддя кримінального правопорушення та майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в приміщеннях, які використовуються службовими особами що ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ 3745746), за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 34.

В ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що свідчать про вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ 3745746)).

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Іншим способом, ніж провести обшук, виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукати і вилучити знаряддя кримінального правопорушення, речі і документи, які використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду неможливо, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення відшукуваних речей та документів особами, що причетні до вчинення кримінальних правопорушень, у випадку отримання ними інформації стосовно значення для досудового розслідування відшукуваних речей та документів.

Звернення органу досудового розслідування до службових осіб ПАТ СКТБ «Комплекс» із тимчасовим доступом до речей і документів призведе до подальшої втрати чи знищення документів, які необхідні для розслідування кримінального провадження та встановлення винних. Крім того, такий захід забезпечення кримінального провадження позбавляє орган досудового розслідування можливості всесторонньо дослідити обставини кримінального провадження, так як в чорнових записах, комп`ютерних електронних документах відображається реальний рух вагонів та контактні дані осіб причетних до злочинної схеми завищення цін на поставлену продукцію.

Разом з цим є підстави вважати, що службові особи ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ 3745746) мають намір знищити документи, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Укррослізинг» (код ЄДРПОУ 36258787), ПАТ «Інвестбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32244833), ТОВ "ТД "Гранд торг" (код 38145542), ТОВ "Фрост траст компані" (код 37603631), ПП «Імпекс 2010» (код 36563829), ЗАТ «Еуропеан традер» (Литва, м. Вільнюс, вул. Пілякальніо, 5-1) та з компанією Lazer plus limited (Кіпр, контракт № 110612 від 11.06.2012), так як усвідомлюють доказове значення даних документів для встановлення їх причетність до злочинної діяльності, а тому проведення обшуку є невідкладним.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщеннях, які використовуються ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ 3745746) можуть знаходитись документи, відомості та речі, що мають суттєве та важливе значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчим в судовому засіданні наведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 - про надання дозволу на обшук задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 на проведення обшуку приміщень, які використовуються ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ 3745746) для ведення господарської діяльності підприємства та ухилення від сплати податків, за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 34, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних, електронних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, первинних фінансово-господарських документів, сертифікатів якості на продукцію, печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, грошових коштів здобутих у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, що свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ПАТ СКТБ «Комплекс» (ЄДРПОУ (ЄДРПОУ 3745746) з підприємствами ТОВ «Укррослізинг» (код ЄДРПОУ 36258787), ПАТ «Інвестбудсервіс» (код ЄДРПОУ 32244833), ТОВ "ТД "Гранд торг" (код 38145542), ТОВ "Фрост траст компані" (код 37603631), ПП «Імпекс 2010» (код 36563829), ЗАТ «Еуропеан традер» (Литва, м. Вільнюс, вул. Пілякальніо, 5-1), з компанією Lazer plus limited (Кіпр, контракт № 110612 від 11.06.2012), ТОВ «МТІ» (код 13669756), ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775), ПАТ «Дизельний завод» (код 190957), ПРАТ «Інком» (код 21670779), ТОВ «ТПК Укрсплав» (код 33393752) за період з 01.01.11 по 01.05.14 року.

Строк дії ухвали до 22. 06. 2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора у кримінальному провадженні старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України радника юстиції - ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий судя: ОСОБА_1